Tiền Bồi Thường Bảo Hiểm Nhân Thọ Và Thương Tật

Bản tiếng Việt: Thúy Chi - IRS/SPEC

1. Hợp đồng bảo hiểm nhân thọ được xác nhận theo điều luật IRC 7702 là tiền bồi thường phải đóng thuế, như vậy số tiền này có phải tường trình trên tờ khai thuế như một nguồn lợi tức không"
Thông thường, nếu quý vị nhận được các khoản tiền bồi thường bảo hiểm nhân thọ cho người đứng tên bảo hiểm sau khi người này qua đời để lại cho quý vị, quý vị không phải đóng thuế lợi tức trên số tiền và cũng không phải báo số tiền trên tờ khai thuế.
Nhưng nếu quý vị nhận được bất cứ khoản tiền lời nào phát sinh từ số tiền bồi thường, quý vị phải khai số tiền này như bất cứ khoản tiền lãi khác.
Tuy nhiên, nếu quý vị không phải là người thừa hưởng như ghi trên hợp đồng bảo hiểm và hợp đồng bảo hiểm được chuyển sang tên của quý vị vì một lý do hay mục đích gì có lợi hơn, chiếu theo điều luật IRC 101 (a) (1) số tiền quý vị nhận được sau khi trừ đi các chi phí thay đổi tên người thừa hưởng sẽ không phải khai thuế nếu bằng hoặc nhỏ hơn các chi phí chuyển đổi.
2. Tôi hiện đang nhận tiền bồi thường bảo hiểm thương tật dài hạn. Tôi có phải đóng thuế cho số tiền này không"
Thông thường, quý vị phải khai như một nguồn lợi tức bất cứ số tiền bồi thường nào từ bảo hiểm tai nạn hay bảo hiểm sức khỏe do chủ nhân mua cho quý vị.
Trường hợp quý vị và người chủ cùng trả các chi phí cho chương trình bảo hiểm này, quý vị chỉ phải khai để đóng thuế lợi tức trên phần tiền chủ nhân đóng cho quý vị. Nếu quý vị trả toàn bộ các chi phí cho chương trình bảo hiểm nhân thọ hay bảo hiểm tai nạn này, quý vị không cần phải khai thuế bất cứ khoản tiền nào quý vị nhận được cho việc bồi thường thiệt hại của quý vị. Nếu quý vị đóng phí bảo hiểm sức khỏe hay bảo hiểm tai nạn qua chương trình bảo hiểm quý vị tự chọn ở nơi làm việc(cafeteria plan), và các chi phí bảo hiểm này không bao gồm trong mức lương phải đóng thuế của quý vị; trong trường hợp như vậy, chủ nhân của quý vị được xem là người đóng các chi phí bảo hiểm, và khi quý vị nhận được tiền bảo hiểm thương tật từ chương trình bảo hiểm tự chọn này, quý vị phải khai thuế trên các khoản tiền bồi thường thương tật.
Xin tham khảo thêm ấn bản 525 - Các Loại Lợi Tức Phải Đóng Thuế và Không Phải Đóng Thuế (Publication 525 - Taxable and Nontaxable Income) để biết thêm các chi tiết cần biết.

Nếu quý vị phải đóng thuế trên các khoản tiền bảo hiểm bồi thường thương tật, hãy gởi mẫu đơn W-4S - Yêu Cầu Tạm Thu Thuế Lợi Tức (Form W-4S - Request for Federal Income Tax Withholding) cho hãng bảo hiểm, hoặc khai và đóng mức thuế phỏng định trên nguồn lợi tức này sau khi điền vào mẫu đơn 1040-ES - Thuế Phỏng Định Cá Nhân (Form 1040-ES - Estimated Tax for Individuals).
Khi quý vị bị bịnh hoặc khi quý vị bị thương tật, quý vị vẫn nhận được các khoản tiền từ chủ nơi quý vị làm việc; các khoản tiền này là một phần lương của quý vị. Hãy khai số tiền nghỉ bịnh này vào dòng số 7 trên mẫu đơn khai thuế 1040; hoặc dòng số 7 trên mẫu đơn thuế 1040A; nếu quý vị sử dụng mẫu đơn khai thuế 1040EZ, ghi số tiền vào dòng số 1. Quý vị cũng đồng thời phải tính các khoản tiền bịnh vào nguồn lợi tức hằng năm nếu tiền bệnh do một trong các cơ quan sau đây trả:
• Quỹ phúc lợi xã hội.
• Quỹ trợ cấp bệnh tật của tiểu bang.
• Hiệp hội công nhân hay hiệp hội chủ nhân.
• Hãng bảo hiểm, nếu chủ nhân đóng cho chương trình trợ cấp.
Các khoản tiền quý vị nhận được từ các hợp đồng bảo hiểm đủ tiêu chuẩn trả cho việc săn sóc sức khoẻ dài hạn thường sẽ không phải tính vào lợi tức như tiền bồi hoàn cho các chi phí thuốc men trả cho các chứng bệnh cá nhân theo hợp đồng bảo hiểm y tế hay bảo hiểm tai nạn.
Đồng thời, một số các khoản tiền nhận được từ các hợp đồng bảo hiểm nhân thọ cho những người ốm nặng không thể cứu chữa được nữa có thể cần phải khai vào nguồn lợi tức phải đóng thuế. Xin tham khảo thêm ấn bản số 17 - Thuế Lợi Tức Liên Bang, Chương 13 - Các Loại Lợi Tức (Publication 17 - Your Federal Income Tax, Chapter 13 - Other Income).
Quý vị có thể trừ đi các khoản chi phí trả từ tiền túi của mình để trả cho việc chăm sóc y tế cao hơn các khoản tiền bù lỗ nếu quý vị có liệt kê các chi phí để trừ thuế.
Trường hợp này quý vị sẽ cần phải tham khảo thêm ấn bản 502 - Các Chi Phí Thuốc Men và Chi Phí Nha Khoa (Publication 502 - Medical and Dental Expenses). Nếu quý vị cần tham khảo thêm, xin đọc ấn bản 907 - Các Lưu Ý Cần Biết Cho Những Người Bị Tàn Tật (Publication 907 - Tax Highlights for Persons with Diabilities).

• "first Morning": Đoạt Giải Điện Ảnh
• Dân Thiểu Số “Chết Dở” Từ Khủng Hoảng Nhà Thu Hồi
• Nam Hàn Triệu Hồi Đại Sứ, Phản Đối Nhật Sửa Sách Sử
• Sinh Viên Berkeley: Chuyện Cũ, Mới