Bản tiếng Việt: Thúy Chi - IRS/SPEC
Thuế tạm thu (Withholding tax) là tiền thuế được giữ lại từ lương của mỗi công nhân viên chức. Trước đây, chủ nhân hay chủ cơ sở kinh doanh phải gởi cho IRS tất cả các mẫu đơn W-4 của nhân viên giúp việc khai và nộp hằng năm; hiện nay, Chương trình Withholding Compliance Program của Sở Thuế Vụ đã giúp làm giảm thiểu gánh nặng thủ tục giấy tờ này nên chủ nhân không còn phải gởitất cả các bản copy của mẫu đơn W-4 cho IRS nữa, ngoại trừ những trường hợp đặc biệt, và nhân viên không phải khai lại mẫu đơn W-4 này mỗi năm, trừ khi họ có yêu cầu sửa đổi các chi tiết trên bản đồng ý để chủ nhân tạm giữ lại các khoản tiền thuế từ lương của họ. Chủ đích của bài báo này nhằm giúp quý vị biết được "tại sao", "khi nào" và "làm thế nào" quý vị có thể tự kiểm tra các khoản thuế tạm thu trên các nguồn thu nhập trong năm của quý vị.
Khi quý vị bắt đầu một công việc mới, Quý vị phải điền đầy đủ vào một mẫu W-4 và nộp cho chủ nhân hoặc chủ cơ quan của quý vị để bắt đầu việc đóng các khoản thuế tạm thu của quý vị. Sau đó, khi quý vị có yêu cầu cần phải thay đổi các chi tiết trên mẫu W-4 đã nộp, quý vị có thể điều chỉnh lại bằng cách điền lại trên một mẫu đơn mới và nộp cho chủ. Quý vị không phải khai lại mẫu W-4 mỗi năm trừ trường hợp quý vị cần phải điều chỉnh mức thuế tạm thu của quý vị.
1. Tại sao quý vị nên kiểm tra mức thuế tạm thu của mình"
Quý vị nên duy trì mức thuế tạm thu vừa đủ để đóng các khoản thuế của quý vị. Nếu tiền thuế tạm thu của quý vị không đủ đến cuối năm bị nợ thuế quý vị có thể bị phạt và phải đóng tiền lời trên số thuế nợ. Ngược lại, nếu số thuế đã tạm thu nhiều hơn mức yêu cầu, các nhu cầu tiêu dùng của quý vị ắt hẳn sẽ hạn hẹp hơn và quý vị phải đợi đến khi nhận lại tiền refund mới có thể sử dụng món tiền thuế đã đóng dư này.
Trường hợp trong năm có những thay đổi về đời sống, như kết hôn hoặc con cái còn sống phụ thuộc vào quý vị vào đại học, quý vị phải giúp đỡ các cháu về tài chính v.v. hoặc có những thay đổi về luật thuế ảnh hưởng đến mức thuế quý vị phải đóng, quý vị nên xem lại các mức thuế tạm thu của quý vị.
2. Khi nào quý vị cần phải kiểm tra mức thuế tạm thu"
Quý vị nên kiểm tra mức thuế được tạm thu càng sớm càng tốt vì quý vị có thể điều chỉnh lại ngay số tiền thuế quý vị cho phép chủ nhân của quý vị tạm thu từ lương. Quý vị có thể kiểm tra mức thuế đã đóng tạm của mình khi các trường hợp sau đây xảy ra:
1) Quý vị nhận được một phiếu lương báo số tiền nhận được là toàn bộ tiền lương (chưa trừ thuế) của bất kỳ thời điểm nào trong năm 2005.
2) Khi chuẩn bị hồ sơ khai thuế cho năm 2004, quý vị biết được:
a. Một khoản tiền refund lớn của năm 2004
b. Số tiền thuế quý vị phải đóng cho năm 2004 là một khoản tiền không nhỏ và quý vị phải chật vật lắm mới có đủ số để đóng thuế; hoặc quý vị không thể đóng nổi khoản thuế nợ này nên chần chừ không muốn hộp hồ sơ thuế và đành phải đóng phạt vì đóng thuế trễ hạn.
3) Trong đời sống hoặc công việc làm ăn của quý vị vừa có những thay đổi và điều này ảnh hưởng đến số thuế quý vị phải đóng.
4) Luật thuế vừa ban hành những thay đổi về mức thuế làm ảnh hưởng đến số tiền thuế của quý vị.
Quý vị cần phải nộp lại cho chủ nhân của quý vị một mẫu W-4 mới để điều chỉnh lại mức thuế tạm thu của mình trong vòng 10 ngày khi những sự kiện như vừa kể xảy ra làm giảm mức thuế tạm thu quý vị đã ước định trước kia. Chẳng hạn, con gái của quý vị đang học đại học, năm 2005 cháu đủ 25 tuổi nên quý vị không thể khai cháu là người sống phụ thuộc vào quý vị nữa, quý vị nên điều chỉnh lại mức thuế tạm thu để tránh bị nợ thuế nhiều vào dịp cuối năm khi khai và nộp hồ sơ thuế cho năm 2005. Tương tự, nếu quý vị ly dị vợ hay chồng trong năm, điều chỉnh lại mức thuế tạm thu giúp vị tránh được việc có nhiều hơn hay không đủ tiền thuế tạm thu trên các nguồn thu nhập trong năm của quý vị.
Trường hợp quý vị muốn kiểm tra mức thuế tạm thu sau các sự kiện xảy ra trong đời sống làm ảnh hưởng đến tiền thuế nợ của quý vị, các ví dụ ghi dưới đây là các mốc ghi nhớ cho quý vị.
(1) Khi đời sống của quý vị có những thay đổi, chẳng hạn:
§ Kết hôn
§ Ly dị
§ Vợ quý vị sinh con, hoặc quý vị xin thêm con nuôi
§ Con cái của quý vị đã đuổi tuổi thành niên (24 học đại học trọn thời gian; hoặc 19 tuổi không đi học hoặc học bán thời gian); hay những người sống phụ thuộc vào quý vị, như cha mẹ, qua đời hoặc không còn sống phụ thuộc vào quý vị nữa.
§ Quý vị mua thêm nhà mới; hoặc
§ Quý vị nghỉ hưu
(2) Khi nguồn lợi tức từ lương của quý vị thay đổi: Vợ hoặc chồng của quý vị có việc làm hay ngưng làm việc; hoặc quý vị nhận thêm việc làm ngoài công việc chính hằng ngày.
(3) Quý vị có nguồn lợi tức thay đổi, tăng hoặc giảm, và nguồn lợi tức này không phải là các khoản thu nhập phải trừ thuế tạm thu. Ví dụ:
o Tiền lãi từ các tài khoản ngân hàng tăng hoặc giảm
o Tiền lãi cổ phần đầu tư thay đổi
o Quý vị bán nhà, bán đất hay tài sản và nhận được một khoản tiền lời v.v. (capital gains)
o Quý vị nhận làm thêm hay làm chủ cơ sở kinh doanh mới (self-employed)
o Quý vị nhận được tiền hưu phân phối trong năm 2005 từ các quỹ hưu, gồm cả các quỹ hưu IRA và Roth IRA)
(4) Các nguồn thu nhập không phải từ lương tăng hoặc giảm, chẳng hạn:
o Mức thuế được giảm trên số tiền hưu phân phối IRA của quý vị thay đổi
o Mức thuế giảm trên các khoản tiền lời từ tiền vay để đi học thay đổi
o Tiền trợ cấp ly hôn quý vị phải đóng hay nhận được thay đổi
(5) Các tín thuế hoặc các khoản tiền có thể liệt kê để trừ thuế thay đổi, như:
o Tiền thuốc men, các chi phí y tế cho những người trong gia đình
o Lãi vay phải trả hằng tháng nhiều hoặc ít hơn trước đây
o Các món quà gởi tặng các cơ sở từ thiện
o Chi phí cho việc tìm và chọn việc làm mới
o Tín thuế dành cho giáo dục cho vợ/chồng hoặc con cái
Thuế tạm thu (Withholding tax) là tiền thuế được giữ lại từ lương của mỗi công nhân viên chức. Trước đây, chủ nhân hay chủ cơ sở kinh doanh phải gởi cho IRS tất cả các mẫu đơn W-4 của nhân viên giúp việc khai và nộp hằng năm; hiện nay, Chương trình Withholding Compliance Program của Sở Thuế Vụ đã giúp làm giảm thiểu gánh nặng thủ tục giấy tờ này nên chủ nhân không còn phải gởitất cả các bản copy của mẫu đơn W-4 cho IRS nữa, ngoại trừ những trường hợp đặc biệt, và nhân viên không phải khai lại mẫu đơn W-4 này mỗi năm, trừ khi họ có yêu cầu sửa đổi các chi tiết trên bản đồng ý để chủ nhân tạm giữ lại các khoản tiền thuế từ lương của họ. Chủ đích của bài báo này nhằm giúp quý vị biết được "tại sao", "khi nào" và "làm thế nào" quý vị có thể tự kiểm tra các khoản thuế tạm thu trên các nguồn thu nhập trong năm của quý vị.
Khi quý vị bắt đầu một công việc mới, Quý vị phải điền đầy đủ vào một mẫu W-4 và nộp cho chủ nhân hoặc chủ cơ quan của quý vị để bắt đầu việc đóng các khoản thuế tạm thu của quý vị. Sau đó, khi quý vị có yêu cầu cần phải thay đổi các chi tiết trên mẫu W-4 đã nộp, quý vị có thể điều chỉnh lại bằng cách điền lại trên một mẫu đơn mới và nộp cho chủ. Quý vị không phải khai lại mẫu W-4 mỗi năm trừ trường hợp quý vị cần phải điều chỉnh mức thuế tạm thu của quý vị.
1. Tại sao quý vị nên kiểm tra mức thuế tạm thu của mình"
Quý vị nên duy trì mức thuế tạm thu vừa đủ để đóng các khoản thuế của quý vị. Nếu tiền thuế tạm thu của quý vị không đủ đến cuối năm bị nợ thuế quý vị có thể bị phạt và phải đóng tiền lời trên số thuế nợ. Ngược lại, nếu số thuế đã tạm thu nhiều hơn mức yêu cầu, các nhu cầu tiêu dùng của quý vị ắt hẳn sẽ hạn hẹp hơn và quý vị phải đợi đến khi nhận lại tiền refund mới có thể sử dụng món tiền thuế đã đóng dư này.
Trường hợp trong năm có những thay đổi về đời sống, như kết hôn hoặc con cái còn sống phụ thuộc vào quý vị vào đại học, quý vị phải giúp đỡ các cháu về tài chính v.v. hoặc có những thay đổi về luật thuế ảnh hưởng đến mức thuế quý vị phải đóng, quý vị nên xem lại các mức thuế tạm thu của quý vị.
2. Khi nào quý vị cần phải kiểm tra mức thuế tạm thu"
Quý vị nên kiểm tra mức thuế được tạm thu càng sớm càng tốt vì quý vị có thể điều chỉnh lại ngay số tiền thuế quý vị cho phép chủ nhân của quý vị tạm thu từ lương. Quý vị có thể kiểm tra mức thuế đã đóng tạm của mình khi các trường hợp sau đây xảy ra:
1) Quý vị nhận được một phiếu lương báo số tiền nhận được là toàn bộ tiền lương (chưa trừ thuế) của bất kỳ thời điểm nào trong năm 2005.
2) Khi chuẩn bị hồ sơ khai thuế cho năm 2004, quý vị biết được:
a. Một khoản tiền refund lớn của năm 2004
b. Số tiền thuế quý vị phải đóng cho năm 2004 là một khoản tiền không nhỏ và quý vị phải chật vật lắm mới có đủ số để đóng thuế; hoặc quý vị không thể đóng nổi khoản thuế nợ này nên chần chừ không muốn hộp hồ sơ thuế và đành phải đóng phạt vì đóng thuế trễ hạn.
3) Trong đời sống hoặc công việc làm ăn của quý vị vừa có những thay đổi và điều này ảnh hưởng đến số thuế quý vị phải đóng.
4) Luật thuế vừa ban hành những thay đổi về mức thuế làm ảnh hưởng đến số tiền thuế của quý vị.
Quý vị cần phải nộp lại cho chủ nhân của quý vị một mẫu W-4 mới để điều chỉnh lại mức thuế tạm thu của mình trong vòng 10 ngày khi những sự kiện như vừa kể xảy ra làm giảm mức thuế tạm thu quý vị đã ước định trước kia. Chẳng hạn, con gái của quý vị đang học đại học, năm 2005 cháu đủ 25 tuổi nên quý vị không thể khai cháu là người sống phụ thuộc vào quý vị nữa, quý vị nên điều chỉnh lại mức thuế tạm thu để tránh bị nợ thuế nhiều vào dịp cuối năm khi khai và nộp hồ sơ thuế cho năm 2005. Tương tự, nếu quý vị ly dị vợ hay chồng trong năm, điều chỉnh lại mức thuế tạm thu giúp vị tránh được việc có nhiều hơn hay không đủ tiền thuế tạm thu trên các nguồn thu nhập trong năm của quý vị.
Trường hợp quý vị muốn kiểm tra mức thuế tạm thu sau các sự kiện xảy ra trong đời sống làm ảnh hưởng đến tiền thuế nợ của quý vị, các ví dụ ghi dưới đây là các mốc ghi nhớ cho quý vị.
(1) Khi đời sống của quý vị có những thay đổi, chẳng hạn:
§ Kết hôn
§ Ly dị
§ Vợ quý vị sinh con, hoặc quý vị xin thêm con nuôi
§ Con cái của quý vị đã đuổi tuổi thành niên (24 học đại học trọn thời gian; hoặc 19 tuổi không đi học hoặc học bán thời gian); hay những người sống phụ thuộc vào quý vị, như cha mẹ, qua đời hoặc không còn sống phụ thuộc vào quý vị nữa.
§ Quý vị mua thêm nhà mới; hoặc
§ Quý vị nghỉ hưu
(2) Khi nguồn lợi tức từ lương của quý vị thay đổi: Vợ hoặc chồng của quý vị có việc làm hay ngưng làm việc; hoặc quý vị nhận thêm việc làm ngoài công việc chính hằng ngày.
(3) Quý vị có nguồn lợi tức thay đổi, tăng hoặc giảm, và nguồn lợi tức này không phải là các khoản thu nhập phải trừ thuế tạm thu. Ví dụ:
o Tiền lãi từ các tài khoản ngân hàng tăng hoặc giảm
o Tiền lãi cổ phần đầu tư thay đổi
o Quý vị bán nhà, bán đất hay tài sản và nhận được một khoản tiền lời v.v. (capital gains)
o Quý vị nhận làm thêm hay làm chủ cơ sở kinh doanh mới (self-employed)
o Quý vị nhận được tiền hưu phân phối trong năm 2005 từ các quỹ hưu, gồm cả các quỹ hưu IRA và Roth IRA)
(4) Các nguồn thu nhập không phải từ lương tăng hoặc giảm, chẳng hạn:
o Mức thuế được giảm trên số tiền hưu phân phối IRA của quý vị thay đổi
o Mức thuế giảm trên các khoản tiền lời từ tiền vay để đi học thay đổi
o Tiền trợ cấp ly hôn quý vị phải đóng hay nhận được thay đổi
(5) Các tín thuế hoặc các khoản tiền có thể liệt kê để trừ thuế thay đổi, như:
o Tiền thuốc men, các chi phí y tế cho những người trong gia đình
o Lãi vay phải trả hằng tháng nhiều hoặc ít hơn trước đây
o Các món quà gởi tặng các cơ sở từ thiện
o Chi phí cho việc tìm và chọn việc làm mới
o Tín thuế dành cho giáo dục cho vợ/chồng hoặc con cái
Gửi ý kiến của bạn
