- Nhiều người vẫn còn lẫn lộn giữa tình trạng hôn nhân (marrital status) và cương vị khai thuế (filing status). Bạn có thể là người sống độc thân - "single" (không hay chưa kết hôn chính thức với ai) - nhưng có thể khai thuế với cương vị là người chủ gia đình - "head of household" (nếu bạn có thể khai người khác là người sống phụ thuộc vào mình) để nhận các ưu đãi thuế dành cho người phải một mình nuôi con, hay người phải chăm sóc cha mẹ già v.v.
Cương vị của người thọ thuế thể hiện trên bộ hồ sơ thuế Liên Bang (Federal tax filing status) căn cứ vào tình trạng hôn nhân (marital situation) và gia cảnh (family situation) của người này. Cương vị khai thuế là yếu tố quyết định việc bạn có cần phải nộp hồ sơ khai thuế hay không, mức miễn giảm tiêu chuẩn và số tiền thuế bạn phải đóng.
Tình trạng hôn nhân của bạn vào thời điểm cuối năm, chính xác là vào ngày cuối cùng của năm, được dùng để quyết định cương vị khai thuế của bạn trong năm đó. Trường hợp bạn đủ tiêu chuẩn cho hai hay ba cương vị khai thuế khác nhau, bạn có thể chọn tiêu chuẩn nào có lợi cho bạn nhất.
Bạn có thể chọn khai thuế với một trong năm cương vị khai thuế sau đây:
1. Độc thân - Single
Nói chung, người độc thân là người hiện không kết hôn chính thức với ai. Người này có thể đã từng kết hôn và đã chính thức ly dị, hoặc đang sống ly thân với người phối ngẫu theo đúng các quy định của luật pháp tiểu bang nơi họ cư ngụ. Với những tình huống như vậy, cương vị khai thuế của họ là "Độc thân."
2. Kết hôn và khai chung hồ sơ thuế với người phối ngẫu - Married Filing Jointly
Là người có gia đình, bạn có thể chọn khai chung hồ sơ thuế với người phối ngẫu. Trường hợp, người vợ hay chồng của bạn qua đời và bạn không chính thức tái giá trong năm đó, bạn vẫn có thể khai thuế với cương vị của người hiện đang kết hôn và khai chung hồ sơ thuế với người chồng hay vợ vừa qua đời.
3. Kết hôn và khai riêng hồ sơ thuế với người phối ngẫu - Married Filing Separately
Mọi người thọ thuế hiện là người kết hôn đều có thể chọn khai riêng hồ sơ thuế với người phối ngẫu (separate returns).
4. Chủ gia đình - Head of Household
Để có thể khai thuế với cương vị này, bạn phải là người không kết hôn (unmarried) hoặc được xem như hiện không kết hôn (considered unmarried); đồng thời, bạn cũng phải chứng minh được trong năm khai thuế bạn đã chu cấp hơn một nửa các chi phí để duy trì sinh hoạt gia đình cho bạn và người sống phụ thuộc vào bạn.
5. Người góa bụa có con nhỏ - Qualifying Widow(er) with Dependent Child
Cương vị khai thuế này đặc biệt áp dụng cho người thọ thuế có con còn nhỏ và người phối ngẫu của người này vừa mới mất. Chẳng hạn, nếu vợ hay chồng của bạn qua đời trong thời gian hai năm qua (2003 - 2004) để lại bạn và mấy đứa con còn thơ dại. Nếu bạn cũng đồng thời hội đủ các tiêu chuẩn khác nữa, ví dụ, không tái giá trong thời gian này, bạn có thể chọn cương vị này để khai hồ sơ thuế lợi tức Liên bang.
Trên đây là một số các thông tin cơ bản hướng dẫn các bạn chọn cương vị nào để khai thuế chính xác nhất và có lợi nhất. Các bạn nên tham khảo thêm để biết rõ hơn các chi tiết cần thiết từ ấn bản 501 của Sở Thuế Vụ. Ấn bản 501 giải thích các vấn đề liên quan đến các trường hợp, các tiêu chuẩn miễn giảm thuế và thông tin về việc khai nộp hồ sơ thuế (Publication 501 - Exemptions, Standard Deduction, and Filing Information). Các bạn có thể gọi điện thoại cho Sở Thuế Vụ, số 1 - 800 - 829 - 3676, để yêu cầu nhận tài liệu này tại nhà. Ngoài ra, bạn cũng có thể đọc hay in các tài liệu cần thiết từ mạng thông tin tại địa chỉ www.irs.gov.
Gửi ý kiến của bạn
