Hỏi - Đáp: Quỹ Hưu Trí 401(k)

Bản tiếng Việt: Thúy Chi - IRS/SPEC
8. Nếu tôi về hưu hoặc nếu tôi bị sa thải trước khi tôi đủ 59 tuổi rưỡi, tôi có thể rút tiền dành dụm trong quỹ hưu do chủ cơ quan và tôi cùng mở chung cho tôi mà không phải đóng phạt 10% không"
-- Trong hầu hết các trường hợp, nếu quý vị rút tiền từ quỹ hưu 401(k) trước khi quý vị đủ 59 tuổi rưỡi, ngoại trừ trường hợp quý vị chuyển số tiền hưu vào một quỹ hưu IRA khác, quý vị sẽ phải đóng thêm 10% tiền thuế phạt do lấy tiền ra khỏi các quỹ hưu tiêu chuẩn sớm hơn thời điểm cho phép. Tuy nhiên vẫn có những trường hợp ngoại lệ cho việc rút tiền hưu sớm. Xin tham khảo thêm ấn bản 560 - Các Chương Trình Hưu Trí Cho Các Cơ Sở Kinh Doanh Nhỏ (Publication 560 - Retirement Plans for Small Business) để biết rõ hơn các chi tiết.
9. Tôi ngưng làm việc ở công ty nơi tôi có đã vay một số tiền từ quỹ 401(k) của tôi và tôi đã không hoàn lại số tiền vay này khi tôi thôi việc. Tôi phải khai số tiền này như thế nào trên hồ sơ thuế của tôi"
-- Quý vị sẽ nhận được thông báo về số tiền vay chưa trả trên khoản tiền trích ra từ quỹ hưu 401(k) của quý vị trên mẫu 1099-R. Món tiền này được xem như nguồn lợi tức trong năm của quý vị và được khai trên mẫu đơn khai thuế 1040 như một nguồn lợi tức thông thường trên dòng 16a. Trường hợp quý vị chưa đủ 59 tuổi rưỡi, quý vị sẽ phải đóng thêm 10% tiền thuế phạt do rút tiền hưu sớm, nhưng quý vị có thể không bị phạt nếu ở vào một trong các trường hợp ngoại lệ. Xin tham khảo danh sách các trường hợp ngoại lệ trên ấn bản 575 - Lợi Tức từ Lương Hưu và Lợi Tức Hằng Năm (Publication 575 - Pension and Annuity Income). Số tiền phạt 10% này được khai trên dòng 57 của đơn khai thuế 1040.
§ Nếu quý vị phải đóng 10% tiền phạt do rút tiền hưu non và mẫu thông báo 1099R ghi "code 1" trên ô số 7 của mẫu đơn này, hãy viết "no" trên dòng chấm ngay cạnh dòng 57.
§ Nếu quý vị phải đóng 10% tiền phạt thêm khi rút tiền từ quỹ hưu sớm hơn thời gian cho phép, và trên mẫu 1099-R quý vị không thấy ghi ở ô 7 dòng chữ "code 1" quý vị cần phải khai thêm mẫu đơn 5329. Mẫu đơn 5329 là mẫu các khoản tiền thuế phải đóng thêm trên các quỹ hưu, bao gồm các quỹ hưu IRA và các tài khoản phải đóng thuế khác (Form 5329 - Additional Taxes on Qualified Plans (including IRAs) and other tax favored accounts).
10. Theo tôi được biết khi đã quá tuổi 55, nếu tôi nợ một khoản tiền từ quỹ hưu 401(k) của tôi và không trả lại số tiền cho quỹ khi tôi thôi làm việc ở công ty, tôi không phải đóng số tiền phạt thêm 10%. Xin cho biết điều này đúng hay sai"
-- Nếu quý vị mượn tiền từ quỹ 401(k) và không trả lại số tiền đã mượn từ quỹ này, xem như quý vị đã nhận các khoản tiền phân phối tứ quỹ hưu trí 401(k) của quý vị. Quý vị có phải đóng thêm 10% tiền phạt do đã rút tiền hưu ra sớm hay không còn tùy thuộc một số các yếu tố, gồm cả yếu tố tuổi tác của quý vị.
Để tránh không phải đóng thêm 10% tiền thuế phạt trên số tiền hưu rút ra khỏi quỹ hưu trước thời gian quy định, quý vị phải hội đủ tất cả các yêu cầu sau đây:
• Quý vị nhận được tiền phân phối từ quỹ hưu sau khi quý vị rời khỏi công ty hay sau khi quý vị nghỉ việc.
• Quý vị thôi làm việc cho cơ quan nơi quý vị có quỹ hưu trong cùng năm hay sau khi quý vị được 55 tuổi.
• Việc thôi không tiếp tục làm việc cho cơ quan không được xem như một hình thức tách rời nhiệm sở (chẳng hạn, được nghỉ hưu theo quy định của công ty, chuyển sang bộ phận khác cùng cơ quan), hoặc quý vị phải thuộc một trong các trường hợp ngoại lệ ghi trong ấn bản 575.
11. Trường hợp tôi không thể rút tiền từ quỹ hưu 401(k) của tôi mà không phải đóng phạt thêm 10%, tôi có thể chuyển trực tiếp số tiền từ quỹ hưu 401(k) sang quỹ hưu IRA để từ quỹ IRA này tôi có thể rút tiền ra để làm tiền trả trước khi mua nhà không"
-- Quý vị có thể làm như vậy nếu quý vị nhận tiền phân phối từ một quỹ hưu 401(k) cho phép quý vị chuyển trực tiếp vào một quỹ hưu IRA khác, đồng thời, quý vị hội đủ các yêu cầu cho việc rút tiền từ quỹ hưu IRA này để mua căn nhà đầu tiên. Cơ quan quản lý quỹ hưu của quý vị buộc phải báo cho quý vị biết trước điều này và số tiền rút ra từ quỹ hưu 401(k) có đủ tiêu chuẩn để bỏ vào một quỹ hưu IRA khác hay không. Các chi tiết về tiêu chuẩn để sử dụng tiền phân phối từ quỹ hưu vào việc sắm sửa một chỗ ở đầu tiên cho quý vị được ghi rõ trên ấn bản 590 - Các Quỹ Hưu TRí Cá Nhân (Publication 590 - Individual Retirement Arrangement IRAs).
12. Tôi có thể sử dụng số tiền tôi đã bỏ vào quỹ hưu 401(k) để mở một quỹ hưu IRA khác không"
-- Quý vị không thể làm như vậy vì quỹ hưu 401(k) không phải là quỹ hưu IRA. Số tiền quý vị đã gởi vào quỹ hưu 401(k) không được ghi trên ô 1 của bảng báo lương W-2 của quý vị, do đó quý vị không phải đóng thuế cho số tiền này khi khai thuế năm 2004. Để tường tận hơn các chi tiết cho vấn đề này, xin tham khảo thêm ấn bản 560 - Các Chương Trình Hưu Trí Dành Cho Các Cơ Sở Kinh Doanh Nhỏ (Publication 560 - Retirement Plans for Small Business).

• Đầu Năm, Du Xuân Little Saigon Trong Tiếng Pháo
• San Jose: Tiệc Tất Niên Hội Cựu Chiến Binh Việt Mỹ AVVA
• Bé Viết Văn Việt/ Bài Dự Thi Số 723: Lễ Gián (Giáng) Sinh
• Tt Bush Hối Thúc Giảm Thuế; Dân Chủ: Lợi Cho 1% Dân Giàu