Bản tiếng Việt: Thúy Chi - IRS/SPEC
Người khai thuế khi tái tài trợ (còn gọi là tái thế chấp - refinancing) một hay những căn nhà họ sở hữu có thể được trừ thuế một số các chi phí phát sinh khi họ làm thủ tục vay tiền dưới hình thức tái tài trợ nhà ở.
Nói chung, chỉ khi người khai thuế có liệt kê các chi phí trên Schedule A thuộc bộ đơn 1040 để trừ thuế (itemization), các chi phí phụ (points) họ phải trả để được vay tiền qua thế chấp nhà có thể được trừ thuế dưới hình thức tiền lãi vay mua nhà để ở. Đối với các phụ phí người mua nhà trả trong lần vay thế chấp thứ nhất có thể được trừ hết một lần trong năm người vay tiền thanh toán các chi phí này, nhưng đôi khi cũng còn tùy thuộc vào từng trường hợp cụ thể. Nhưng riêng đối với các khoản phụ phí người vay tiền phải trả cho lần vay thế chấp thứ hai, thứ ba v.v. tổng số các chi phí phụ này sẽ được trừ dần theo số năm vay tiền của lần đó (lần thứ hai, thứ ba v.v)
Đối với món nợ vay tái thế chấp (refinanced mortgage), mức thuế giảm trên số tiền lãi dành cho các phụ phí được tính theo phương pháp chia tổng số các chi phí phụ chia cho số lần người vay tiền trả cho cơ quan cho vay tiền căn cứ trên số năm phải trả dứt món nợ ghi trên hợp đồng vay tiền. Người hay cơ quan cho vay tiền sẽ cung cấp các chi tiết về khoản thuế được trừ trên các chi phí phụ người vay tiền phải trả khi họ vay thế chấp nhà lần thứ hai (hoặc lần thứ ba v.v.) Người khai thuế chỉ có thể được trừ các khoản phụ phí tính cho mỗi năm, không thể tính gộp chung các phụ phí để trừ thuế một lần. Ví dụ: Một người chủ căn nhà đã thanh toán số tiền $2,000 cho các chi phí phụ khi người này tái tài trợ căn nhà lần thứ hai trong thời gian 30 năm, tổng cộng 360 lần (12 tháng x 30 năm). Như vậy số tiền được trừ mỗi tháng cho khoản phụ phí này là $5.56. Người này cũng có thể khai để trừ thuế số tiền $66.72 cho các phụ phí tái tài trợ nhà khi khai thuế cuối năm ($5.56 x 12 tháng).
Tuy nhiên, nếu một phần số tiền vay tái thế chấp được dùng để sửa chữa căn nhà và nếu người khai thuế hội đủ một số các yêu cầu, các khoản chi phí phụ phát sinh trong quá trình nâng cấp căn nhà có thể được trừ toàn bộ trong năm người vay tiền thanh toán các khoản phụ phí phát sinh. Đồng thời, nếu người chủ căn nhà tái tài trợ nhà lần thứ hai, các chi phí phụ còn lại sẽ được trừ thuế khi họ bán căn nhà này hoặc khi họ thanh toán toàn bộ số nợ vay thế chấp lần thứ hai.
Các chi phí trả cho việc lập thủ tục tái tài trợ căn nhà nhà như chi phí định giá trị căn nhà (appraisal fees) và các loại phí tổn không phải tiền lãi vay (non-interest fees) thường không được trừ thuế. Ngoài ra, mức lợi tức sau khi điều chỉnh của quý vị (the amount of Adjusted Gross Income) có thể sẽ ảnh hưởng đến các khoản thuế giảm quý vị có thể nhận khi tái tài trợ căn nhà của quý vị.
Để biết thêm chi tiết về vấn đề các khoản thuế được khai giảm liên quan đến việc tái tài trợ nhà, xin tham khảo thêm tài liệu trên mạng thông tin của Sở Thuế Vụ dưới chủ đề thuế số 504 (Tax Topic 504), các khoản phụ phí phải trả khi vay tiền mua nhà (Home Mortgage Points), và ấn bản 505 về các chi phí trên tiền lãi vay (Publication 505 - Interest Expenses).
Quý vị cũng có thể tham khảo thêm thông tin về các vấn đề bất động sản cư trú (residential real estate) trên ấn bản số 936 về miễn giảm trên các khoản tiền lãi vay để mua nhà ở (Publication 936 - Home Mortgage Interest Deduction); ấn bản 523 về việc bán căn nhà quý vị đang ở (Publication 523 - Selling Your Home); ấn bản 527 về nhà cho thuê (Publication 530 - Residential Rental Property); và ấn bản 530 về các loại thông tin cần thiết dành cho người làm chủ căn nhà đầu tiên (Publication 530 - Tax Information for First-Time Homeowners). Tất cả các ấn bản cung cấp các thông tin vừa nêu trên có sẵn trên mạng thông tin điện tử, nhưng quý vị cũng có thể liên lạc với Sở Thuế Vụ qua điện thoại để yêu cầu gởi các ấn bản này đến tận nhà cho quý vị. Khi sử dụng điện thoại, xin gọi số 1-800-829-3676.
Gửi ý kiến của bạn
