Bản tiếng Việt: Thúy Chi - IRS/SPEC
Quý vị phải sử dụng một trong ba mẫu đơn 1040EZ, 1040A, hoặc 1040 để khai thuế lợi tức cá nhân với chính phủ Liên Bang. Nhưng quý vị cũng có thể khai thuế bằng cách ít tốn giấy mực hơn khi nộp hồ sơ thuế của quý vị qua hệ thống điện tử. Trường hợp quý vị không biết chắc phải sử dụng mẫu đơn nào để khai thuế, những mẹo nhỏ dưới đây sẽ giúp quý vị quyết định loại mẫu đơn thuế nào phù hợp với nguồn lợi tức quý vị phải khai.
Mẫu đơn thuế 1040EZ
Mẫu đơn 1040EZ là mẫu đơn khai thuế đơn giản nhất. Quý vị có thể sử dụng mẫu đơn này nếu quý vị thoả đáng tất cả những điều sau đây:
· Nguồn lợi tức phải đóng thuế (taxable income) của quý vị, số tiền quý vị phải điền vào dòng số 6 trên mẫu đơn, không quá $100,000.
· Cương vị khai thuế của quý vị trong năm 2004 là độc thân hay kết hôn khai chung hồ sơ thuế với vợ/chồng.
· Quý vị ( và người vợ/chồng) vẫn còn dưới 65 tuổivà cho đến ngày 31 tháng 12 năm 2004, quý vị (và người phối ngẫu) không bị mù loà. Nếu quý vị sinh vào ngày 1 tháng 1 năm 1940, vào cuối năm 2004, quý vị xem như đã 65 tuổi, nên quý vị không thể sử dụng mẫu đơn 1040EZ để khai thuế.
· Quý vị khai không có người nào sống phụ thuộc vào quý vị trên hồ sơ thuế.
· Quý vị không khai nhận tiền miễn thuế dành cho các chi phí của người làm công tác giáo dục; không nhận khoản thuế miễn trên các khoản lãi trả cho tiền vay để đi học; hoặc mức thuế giảm trên học phí và lệ phí đóng cho trường học.
· Quý vị không khai nhận tín thuế dành cho giáo dục, tín thuế trên các khoản tiền đóng vào quỹ tiết kiệm hưu trí, hay tín thuế trả cho các chi phí y tế.
· Quý vị chỉ có nguồn lợi tức từ lương, từ tiền thưởng khi cung cấp các dịch vụ cho người khác, các khoản tiền nhận được từ các quỹ học bổng phải đóng thuế, tiền trợ cấp thất nghiệp, hoặc tiền lãi cổ phần từ các Alaska Permanent Fund, và khoản tiền lãi tiết kiệm phải đóng thuế của quý vị không nhiều hơn $1,500.
· Quý vị không có nguồn thu nhập nào từ các quỹ cổ phần khác, (ngoài loại lãi cổ phần từ quỹ Alaska Permanent Fund kể trên); quý vị cũng không nhận được bất cứ khoản tiền theo giấy báo 1099-DIV.
· Quý vị đã không nhận khoản tiền tạm ứng dành cho tín thuế EIC trong năm 2004.
· Quý vị không nợ bất cứ khoản tiền thuế nào quý vị phải đóng cho người giúp việc nhà của quý vị.
Nguồn lợi tức của quý vị khai trên mẫu đơn 1040EZ có thể tính thuế được chỉ bằng cách sử dụng bảng tính các mức thuế. Nếu quý vị cần phải khai các loại thuế khác, quý vị không thể sử dụng mẫu đơn này. Để biết thêm chi tiết về vấn đề này, xin tham khảo thêm tài liệu từ sách hướng dẫn sử dụng mẫu đơn 1040EZ. Quý vị phải hội đủ tất cả những yêu cầu kể trên mới có thể khai thuế với mẫu đơn 1040EZ, bằng không, quý vị phải sử dụng mẫu đơn 1040A hay 1040 để khai thuế.
Mẫu Đơn Thuế 1040A
Nếu quý vị không đủ điều kiện để khai thuế với mẫu đơn 1040EZ, quý vị có thể sử dụng mẫu đơn 1040A. Quý vị phải hội đủ 6 yêu cầu sau đây khi khai thuế với mẫu đơn này:
1) Quý vị chỉ có lợi tức từ các nguồn sau đây:
o Lương tháng, lương ngày hay tiền thưởng khi cung cấp dịch vụ cho khách hàng (tiền hoa hồng).
o Tiền lãi tiết kiệm và lãi từ các cổ phần thông thường.
o Các khoản tiền phân phối từ các công việc kinh doanh.
o Học bổng hay trợ cấp học bổng.
o Các khoản tiền phân phối từ các quỹ hưu trí, quỹ IRA và tiền trợ cấp hằng năm.
o Tiền trợ cấp thất nghiệp.
o Lợi tức từ quỹ an sinh xã hội.
o Lãi phân phối từ các quỹ cổ phần vĩnh viễn của tiểu bang Alaska.
2) Các khoản điều chỉnh nguồn lợi tức trong năm của quý vị chỉ bao gồm:
o Các chi phí giáo dục.
o Tiền miễn thuế dành cho loại quỹ hưu IRA.
o Tiền lãi trả cho các khoản tiền vay để đi học.
o Các khoản thuế giảm trên tiền học và lệ phí đóng cho trường học.
3) Quý vị không liệt kê các chi phí để trừ thuế.
4) Tổng lợi tức phải đóng thuế của quý vị, ghi trên dòng 27 của mẫu đơn 1040A, không nhiều hơn mức tối đa $100,000.
5) Các loại tín thuế quý vị có thể nhận là:
o Tín thuế dành cho những gia đình có con còn nhỏ (Child Tax Credit - CTC).
o Tín thuế CTC bổ sung.
o Các loại tín thuế dành cho giáo dục (Education Credits).
o Tín thuế dành cho người lao động có lợi tức thấp (Earned Income Tax Credit - EITC).
o Tín thuế giúp trả các chi phí trả cho người trông con hay người sống phụ thuộc (Credit for child and dependent care expenses).
o Tín thuế giúp trả các chi phí xin con nuôi (Adoption Credit).
o Tín thuế dành cho các khoản tiền đóng góp vào quỹ hưu trí.
6) Quý vị không có khoản điều chỉnh thuế tối thiểu chọn lựa nào áp dụng cho số cổ phiếu quý vị có được từ loại cổ phần khích lệ (incentive stock option - ISO, còn gọi là cổ phần ưu đãi) khi bán số cổ phiếu quý vị đã mua với giá ưu đãi.
Quý vị cũng có thể sử dụng mẫu đơn 1040A để khai thuế khi quý vị nhận được các khoản tiền tạm ứng dành cho tín thuế EITC, các khoản trợ cấp giúp săn sóc người thân bị bịnh hay bị tàn tật, hoặc quý vị nhận được các khoản tiền do chủ cơ quan trợ giúp quý vị trong vấn đề xin con nuôi. Ngoài ra, quý vị cũng có thể khai thuế với mẫu đơn 1040A khi quý vị nợ thuế do phải trả lại loại tín thuế đã nhận, như tín thuế dành cho giáo dục hoặc khoản thuế lợi tức tối thiểu.
Quý vị phải hội đủ tất cả các điều kiện kể trên khi sử dụng mẫu đơn 1040A để khai thuế. Nếu hồ sơ thuế của quý vị có những chi tiết nằm ngoài danh sách các chi tiết kể trên, quý vị phải chọn mẫu đơn 1040 để khai thuế. Để biết thêm các chi tiết về việc sử dụng mẫu đơn 1040A, xin tham khảo thêm sách hướng dẫn sử dụng mẫu đơn này.
Trường hợp quý vị không thể khai thuế với hai loại mẫu đơn 1040EZ và 1040A, quý vị phải sử dụng mẫu đơn còn lại là mẫu đơn 1040 để khai thuế. Mẫu đơn 1040 được dùng để khai tất cả các nguồn lợi tức, các khoản thuế giảm và các loại tín thuế.
Gửi ý kiến của bạn
