Hoa Thịnh Đốn - Khi những ngày cuối cùng của năm đến gần hơn, Sở Thuế Vụ nhắc nhở người dân rằng họ có thể khai số tiền bị mất trên thị trường chứng khoán để được trừ thuế.
Thông thường, số tiền bị mất mát trước tiên sẽ được trừ trên số tiền kiếm được. Sau đó, số tiền lỗ còn lại sẽ được trừ vào thu nhập bình thường của người đóng thuế trên dòng 13 thuộc mẫu đơn 1040. Số tiền thuế được trừ trên thu nhập này lên đến $3,000 cho một hồ sơ khai thuế; trường hợp người kết hôn khai riêng hồ sơ thuế, số tiền này chỉ là $1,500. Số tiền thua lỗ vượt quá giới hạn này sẽ được bảo lưu để được tiếp tục trừ vào những năm sau đó nhằm giảm bớt số thu từ các nguồn khác hay từ thu nhập thông thường cho đến khi tổng số tiền thua lỗ được trừ hết.
Tiền kiếm được hay thua lỗ phát sinh do mua bán hay trao đổi các nguồn đầu tư được xếp vào loại ngắn hạn - nếu tài sản được giữ trong vòng một năm hay ít hơn - hay thuộc loại dài hạn trên mẫu tính toán D (Schedule D) thuộc mẫu đơn 1040. Mặc dù hai loại hình luân lưu tiền tệ được-thua này có các mức thuế suất khác nhau trong trường hợp thu nhập ròng, số tiền bị lỗ ròng từ bất cứ loại nào trong hai loại vừa kể trên đều được trừ trực tiếp trên mức thu nhập bình thường theo mức quy định hàng năm.
Điều luật này thường tạo điều kiện thuận lợi cho người đóng thuế bằng cách giảm nhẹ những thua lỗ hơn là áp dụng mức thuế quy định trên thu nhập qua đầu tư dài hạn. Thường thì các mức thuế dành cho loại thu nhập từ đầu tư này thấp hơn các mức thuế đánh trên thu nhập thường. Ví dụ: Nếu một người có mức thuế phải đóng ở khung thuế 27% (27% tax bracket) và có mức thu nhập ròng từ đầu tư dài hạn là $2,000, số tiền thuế người này phải đóng sẽ là $400, theo thuế suất 20% dành cho thu nhập tư bản. Ngược lại, nếu cùng một người, nhưng lại có số tiền thua lỗ do đầu tư dài hạn là $2,000, số tiền thuế người này được miễn được tính theo mức thuế 27% của họ sẽ là $540.
Mức thua lỗ trên giấy tờ (a paper loss) do trị giá đầu tư tính theo thời giá thấp hơn giá mua không thích hợp cho sự giảm thuế này. Sự mất mát phải thực sự xảy ra khi tài sản được trao đổi hay bán đi.
Người đóng thuế cần biết thêm chi tiết về vấn đề làm thế nào để giảm nhẹ số tiền thuế phải đóng qua việc khai giảm các thua lỗ trên đầu tư và thị trường chứng khoán có thể nhận được sự giúp đỡ của Sở Thuế Vụ qua tìm hiểu thêm các ấn bản sau đây:
Pub. 544 - Sales and Other Dispositions of Assets
Pub. 564 - Mutual Fund Distributions
Pub. 550 - Investment Income and Expenses (Including Capital Gains and Losses)
Ba loại ấn bản này cũng có sẵn trên mạng thông tin điện tử tại địa chỉ www.irs.gov, hoặc gọi số 1-800-TAX-FORM (1-800-829-3676).
Người đóng thuế nếu ở trong các trường hợp bị thua lỗ về tiền bạc khác cũng có thể dựa vào các điều luật khác để giảm bớt phần nào sự mất mát của mình. Họ có thể tham khảo thêm các ấn bản như:
Pub. 547 - Casualities, Disasters, and Thefts
Pub. 527 - Residential Rental Property (Including Rental of Vacation Homes)
Pub. 536 - Net Operating Losses (NOLs) for Individuals, Estates, and Trusts.
Thông thường, số tiền bị mất mát trước tiên sẽ được trừ trên số tiền kiếm được. Sau đó, số tiền lỗ còn lại sẽ được trừ vào thu nhập bình thường của người đóng thuế trên dòng 13 thuộc mẫu đơn 1040. Số tiền thuế được trừ trên thu nhập này lên đến $3,000 cho một hồ sơ khai thuế; trường hợp người kết hôn khai riêng hồ sơ thuế, số tiền này chỉ là $1,500. Số tiền thua lỗ vượt quá giới hạn này sẽ được bảo lưu để được tiếp tục trừ vào những năm sau đó nhằm giảm bớt số thu từ các nguồn khác hay từ thu nhập thông thường cho đến khi tổng số tiền thua lỗ được trừ hết.
Tiền kiếm được hay thua lỗ phát sinh do mua bán hay trao đổi các nguồn đầu tư được xếp vào loại ngắn hạn - nếu tài sản được giữ trong vòng một năm hay ít hơn - hay thuộc loại dài hạn trên mẫu tính toán D (Schedule D) thuộc mẫu đơn 1040. Mặc dù hai loại hình luân lưu tiền tệ được-thua này có các mức thuế suất khác nhau trong trường hợp thu nhập ròng, số tiền bị lỗ ròng từ bất cứ loại nào trong hai loại vừa kể trên đều được trừ trực tiếp trên mức thu nhập bình thường theo mức quy định hàng năm.
Điều luật này thường tạo điều kiện thuận lợi cho người đóng thuế bằng cách giảm nhẹ những thua lỗ hơn là áp dụng mức thuế quy định trên thu nhập qua đầu tư dài hạn. Thường thì các mức thuế dành cho loại thu nhập từ đầu tư này thấp hơn các mức thuế đánh trên thu nhập thường. Ví dụ: Nếu một người có mức thuế phải đóng ở khung thuế 27% (27% tax bracket) và có mức thu nhập ròng từ đầu tư dài hạn là $2,000, số tiền thuế người này phải đóng sẽ là $400, theo thuế suất 20% dành cho thu nhập tư bản. Ngược lại, nếu cùng một người, nhưng lại có số tiền thua lỗ do đầu tư dài hạn là $2,000, số tiền thuế người này được miễn được tính theo mức thuế 27% của họ sẽ là $540.
Mức thua lỗ trên giấy tờ (a paper loss) do trị giá đầu tư tính theo thời giá thấp hơn giá mua không thích hợp cho sự giảm thuế này. Sự mất mát phải thực sự xảy ra khi tài sản được trao đổi hay bán đi.
Người đóng thuế cần biết thêm chi tiết về vấn đề làm thế nào để giảm nhẹ số tiền thuế phải đóng qua việc khai giảm các thua lỗ trên đầu tư và thị trường chứng khoán có thể nhận được sự giúp đỡ của Sở Thuế Vụ qua tìm hiểu thêm các ấn bản sau đây:
Pub. 544 - Sales and Other Dispositions of Assets
Pub. 564 - Mutual Fund Distributions
Pub. 550 - Investment Income and Expenses (Including Capital Gains and Losses)
Ba loại ấn bản này cũng có sẵn trên mạng thông tin điện tử tại địa chỉ www.irs.gov, hoặc gọi số 1-800-TAX-FORM (1-800-829-3676).
Người đóng thuế nếu ở trong các trường hợp bị thua lỗ về tiền bạc khác cũng có thể dựa vào các điều luật khác để giảm bớt phần nào sự mất mát của mình. Họ có thể tham khảo thêm các ấn bản như:
Pub. 547 - Casualities, Disasters, and Thefts
Pub. 527 - Residential Rental Property (Including Rental of Vacation Homes)
Pub. 536 - Net Operating Losses (NOLs) for Individuals, Estates, and Trusts.
Gửi ý kiến của bạn
