Khi khai thuế lợi tức Liêng bang, người dân sẽ đóng thuế ít hơn nếu họ biết rõ có những loại tín thuế nào họ đủ điều kiện để nhận. Tín thuế (tax credit) là một loại miễn giảm thuế có giá trị như tiền mặt người khai thuế có thể dùng để trả số thuế họ còn nợ chính phủ. Với một vài loại tín thuế, nếu số thuế nợ của quý vị ít hơn trị giá tín thuế, quý vị có thể nhận số dư bằng tiền mặt (refundable credits). Sau đây là một số các loại tín thuế người dân có thể nhận khi khai thuế.
Tín thuế lao động - EITC (miễn giảm thuế dành cho người đi làm có thu nhập thấp):
Đây là loại miễn giảm thuế đặc biệt dành cho cá nhân và những gia đình lao động có nguồn lợi tức hằng năm thấp. Thu nhập hằng năm và số người trong gia đình sẽ quyết định số tiền thuế được miễn giảm. Khi số tiền thuế được miễn giảm nhiều hơn số thuế người khai thuế phải đóng, họ sẽ nhận được một khoản tiền refund. Xin tham khảo thêm ấn bản 596 - Tín Thuế Lao Động (Publication 596 - Earned Income Tax Credit) để biết rõ hơn các chi tiết cần thiết.
Tín thuế trẻ em - CTC (miễn giảm thuế dành cho gia đình có trẻ em):
Loại tín thuế này dành cho những gia đình có con/trẻ em đủ tiêu chuẩn. Mức miễn giảm cao nhất cho mỗi trẻ đủ tiêu chuẩn là $1,000. Người khai thuế vẫn có thể nhận được tiền miễn giảm thuế CTC dù họ đã khai để trừ thuế các chi phí chăm sóc trẻ trong thời gian đi làm hay đi học, nhưng họ phải trừ đi số tiền tạm ứng (ACTC) đã nhận trong năm 2003. Để bảo đảm các tính toán trong khi khai thuế là chính xác, quý vị nên xem lại thông báo số 1319 Sở Thuế Vụ đã gởi đến cho quý vị trước khi quý vị nhận được khoản tiền tạm ứng (IRS Notice 1319). Trường hợp quý vị không còn giữ hay không nhận được thông báo này, quý vị có thể xem lại trên mạng thông tin tại địa chỉ www.irs.gov, và nhấn vào mạng "1040 Central" hay "Your 2003 Advance Child Tax Credit." Thông tin về loại tín thuế này có thể tìm thấy trên ấn bản 972 - Tín Thuế Trẻ Em (Publication 972 - Child Tax Credit).
Tín thuế săn sóc trẻ em và người sống phụ thuộc (miễn giảm thuế trên các chi phí trông con và người sống phụ thuộc):
Đây là tiền miễn giảm thuế giúp trả tiền trông con (còn dưới 13 tuổi) và vợ hay chồng bị tàn tật hoặc người sống phụ thuộc vào người khai thuế để giúp họ có thời gian làm việc. Loại tín thuế này có một định mức tính trên tỉ lệ của số chi phí đủ tiêu chuẩn được trừ thuế. Xin tham khảo thêm ấn bản 503 - Miễn Giảm Thuế Trên Các Chi Phí Trông Con và Người Sống Phụ Thuộc (Publication 503 - Child and Dependent Care Credit).
Tín thuế con nuôi (miễn giảm thuế cho các chi phí làm thủ tục xin con nuôi):
Cha mẹ nuôi, người làm thủ tục xin con, có thể được trừ thuế số tiền lên đến $10,160 trên các chi phí chính thức trong quá trình xin nuôi những đứa trẻ đủ tiêu chuẩn, bao gồm trẻ em có nhu cầu săn sóc đặc biệt. Thông tin về loại tín thuế này ghi rõ trên ấn bản 968 - Lợi Ích về Thuế Khi Xin Con Nuôi (Publication 968 - Tax Benefits for Adoption.)
Tín thuế cho người già và tàn tật:
Loại tín thuế này dành cho nhữn người trên 65 tuổi hay những người chưa đến 65 tuổi nhưng đã về hưu do vĩng viễn bị mất khả năng lao động. Những người này phải là công dân Hoa Kỳ hoặc thường trú dân của Hoa Kỳ, và lợi tức hằng năm hiện nay rất thấp. Xin tham khảo thêm ấn bản 524 - Tín Thuế Dành Cho Người Già và Người Tàn Tật (Publication 524 - Credit for the Elderly and Disabled).
Tín thuế cho người đi học (miễn giảm thuế cho người vừa làm vừa học, cho cha mẹ có con cái đi học đại học):
Loại tín thuế này áp dụng cho hai trường hợp: (1) Sinh viên đang học hai năm đầu đại học - Hope Credit (2) Sinh viên đang học những năm sau, hoặc vừa đi làm vừa học - Lifetime Learning Credit. Hope Credit giúp trả các khoản học phí và sách vở cho học sinh đủ tiêu chuẩn hiện đang học hai năm đầu tiên bậc đại học và được người khai thuế khai miễn giảm cá nhân cho họ trên hồ sơ thuế. Lifetime Learning Credit áp dụng cho tất cả các năm sau bậc trung học, không giới hạn bao nhiêu năm. Người khai thuế không thể khai cả hai loại tín thuế giáo dục cho cùng một người trong cùng một năm. Muốn biết thêm chi tiết về loại tín thuế xin tham khảo thêm ấn bản 970 - Lợi Ích về Thuế Dành Cho Giáo Dục (Publication 970 - Tax Benefits for Education).
Tín thuế dành cho người để dành tiền trong quỹ hư trí:
Loại miễn giảm thuế này nhằm khuyến khích người khai thuế để dành tiền trong quỹ hưu như quỹ hưu IRA, ROTH IRA, hay người trích tiền lương để bỏ vào các chương trình hưu trí SEP hoặc SIMPLE. Người khai thuế phải đủ 18 tuổi, không phải là học sinh, không có ai khai họ là người sống phụ thuộc, và thu nhập sau khi điều chỉnh (AGI) của họ phải dưới mức nhất định. Tất cả các chi tiết liên quan đến tín thuế này được trình bày trong ấn bản 590 - Bỏ Tiền vào Quỹ Hưu Trí Cá Nhân (Publication 590 - Individual Retirement Arrangements [IRAs]).
Ngoài ra, cũng có các loại tín thuế khác người khai thuế có thể nhận để làm giảm số thuế họ phải đóng. Vì các tiêu chuẩn và các giới hạn của từng loại khác nhau, người khai thuế nên cân nhắc kỹ lưỡng các hướng dẫn khi sử dụng mẫu đơn khai thuế, các ấn bản và các thông tin cung cấp trên mạng điện tử. Người khaicó thể tham khảo tất cả các mẫu đơn và các ấn bản ngay trên mạng thông tin của Sở Thuế Vụ; hoặc gọi đường dây điện thoại miễn phí số 1-800-829-3676 để yêu cầu nhận các ấn bản này gởi đến tận nhà.
Tín thuế lao động - EITC (miễn giảm thuế dành cho người đi làm có thu nhập thấp):
Đây là loại miễn giảm thuế đặc biệt dành cho cá nhân và những gia đình lao động có nguồn lợi tức hằng năm thấp. Thu nhập hằng năm và số người trong gia đình sẽ quyết định số tiền thuế được miễn giảm. Khi số tiền thuế được miễn giảm nhiều hơn số thuế người khai thuế phải đóng, họ sẽ nhận được một khoản tiền refund. Xin tham khảo thêm ấn bản 596 - Tín Thuế Lao Động (Publication 596 - Earned Income Tax Credit) để biết rõ hơn các chi tiết cần thiết.
Tín thuế trẻ em - CTC (miễn giảm thuế dành cho gia đình có trẻ em):
Loại tín thuế này dành cho những gia đình có con/trẻ em đủ tiêu chuẩn. Mức miễn giảm cao nhất cho mỗi trẻ đủ tiêu chuẩn là $1,000. Người khai thuế vẫn có thể nhận được tiền miễn giảm thuế CTC dù họ đã khai để trừ thuế các chi phí chăm sóc trẻ trong thời gian đi làm hay đi học, nhưng họ phải trừ đi số tiền tạm ứng (ACTC) đã nhận trong năm 2003. Để bảo đảm các tính toán trong khi khai thuế là chính xác, quý vị nên xem lại thông báo số 1319 Sở Thuế Vụ đã gởi đến cho quý vị trước khi quý vị nhận được khoản tiền tạm ứng (IRS Notice 1319). Trường hợp quý vị không còn giữ hay không nhận được thông báo này, quý vị có thể xem lại trên mạng thông tin tại địa chỉ www.irs.gov, và nhấn vào mạng "1040 Central" hay "Your 2003 Advance Child Tax Credit." Thông tin về loại tín thuế này có thể tìm thấy trên ấn bản 972 - Tín Thuế Trẻ Em (Publication 972 - Child Tax Credit).
Tín thuế săn sóc trẻ em và người sống phụ thuộc (miễn giảm thuế trên các chi phí trông con và người sống phụ thuộc):
Đây là tiền miễn giảm thuế giúp trả tiền trông con (còn dưới 13 tuổi) và vợ hay chồng bị tàn tật hoặc người sống phụ thuộc vào người khai thuế để giúp họ có thời gian làm việc. Loại tín thuế này có một định mức tính trên tỉ lệ của số chi phí đủ tiêu chuẩn được trừ thuế. Xin tham khảo thêm ấn bản 503 - Miễn Giảm Thuế Trên Các Chi Phí Trông Con và Người Sống Phụ Thuộc (Publication 503 - Child and Dependent Care Credit).
Tín thuế con nuôi (miễn giảm thuế cho các chi phí làm thủ tục xin con nuôi):
Cha mẹ nuôi, người làm thủ tục xin con, có thể được trừ thuế số tiền lên đến $10,160 trên các chi phí chính thức trong quá trình xin nuôi những đứa trẻ đủ tiêu chuẩn, bao gồm trẻ em có nhu cầu săn sóc đặc biệt. Thông tin về loại tín thuế này ghi rõ trên ấn bản 968 - Lợi Ích về Thuế Khi Xin Con Nuôi (Publication 968 - Tax Benefits for Adoption.)
Tín thuế cho người già và tàn tật:
Loại tín thuế này dành cho nhữn người trên 65 tuổi hay những người chưa đến 65 tuổi nhưng đã về hưu do vĩng viễn bị mất khả năng lao động. Những người này phải là công dân Hoa Kỳ hoặc thường trú dân của Hoa Kỳ, và lợi tức hằng năm hiện nay rất thấp. Xin tham khảo thêm ấn bản 524 - Tín Thuế Dành Cho Người Già và Người Tàn Tật (Publication 524 - Credit for the Elderly and Disabled).
Tín thuế cho người đi học (miễn giảm thuế cho người vừa làm vừa học, cho cha mẹ có con cái đi học đại học):
Loại tín thuế này áp dụng cho hai trường hợp: (1) Sinh viên đang học hai năm đầu đại học - Hope Credit (2) Sinh viên đang học những năm sau, hoặc vừa đi làm vừa học - Lifetime Learning Credit. Hope Credit giúp trả các khoản học phí và sách vở cho học sinh đủ tiêu chuẩn hiện đang học hai năm đầu tiên bậc đại học và được người khai thuế khai miễn giảm cá nhân cho họ trên hồ sơ thuế. Lifetime Learning Credit áp dụng cho tất cả các năm sau bậc trung học, không giới hạn bao nhiêu năm. Người khai thuế không thể khai cả hai loại tín thuế giáo dục cho cùng một người trong cùng một năm. Muốn biết thêm chi tiết về loại tín thuế xin tham khảo thêm ấn bản 970 - Lợi Ích về Thuế Dành Cho Giáo Dục (Publication 970 - Tax Benefits for Education).
Tín thuế dành cho người để dành tiền trong quỹ hư trí:
Loại miễn giảm thuế này nhằm khuyến khích người khai thuế để dành tiền trong quỹ hưu như quỹ hưu IRA, ROTH IRA, hay người trích tiền lương để bỏ vào các chương trình hưu trí SEP hoặc SIMPLE. Người khai thuế phải đủ 18 tuổi, không phải là học sinh, không có ai khai họ là người sống phụ thuộc, và thu nhập sau khi điều chỉnh (AGI) của họ phải dưới mức nhất định. Tất cả các chi tiết liên quan đến tín thuế này được trình bày trong ấn bản 590 - Bỏ Tiền vào Quỹ Hưu Trí Cá Nhân (Publication 590 - Individual Retirement Arrangements [IRAs]).
Ngoài ra, cũng có các loại tín thuế khác người khai thuế có thể nhận để làm giảm số thuế họ phải đóng. Vì các tiêu chuẩn và các giới hạn của từng loại khác nhau, người khai thuế nên cân nhắc kỹ lưỡng các hướng dẫn khi sử dụng mẫu đơn khai thuế, các ấn bản và các thông tin cung cấp trên mạng điện tử. Người khaicó thể tham khảo tất cả các mẫu đơn và các ấn bản ngay trên mạng thông tin của Sở Thuế Vụ; hoặc gọi đường dây điện thoại miễn phí số 1-800-829-3676 để yêu cầu nhận các ấn bản này gởi đến tận nhà.
Gửi ý kiến của bạn
