Quý vị có phải đóng thuế trên thu nhập từ quỹ an sinh xã hội hay không, theo Sở Thuế Vụ, còn tùy thuộc vào tổng thu nhập và tình trạng hôn nhân của quý vị. Hằng năm, trước ngày 31 tháng 1, những người nhận trợ cấp an sinh xã hội sẽ nhận được mẫu đơn SSA-1099, cho biết tổng số tiền trợ cấp họ đãnhận trong năm trước. Nhưng để biết có phải đóng thuế trên số tiền này hay không quý vị cần phải đặt bút xuống tính.
Thường thì nếu các phúc lợi từ quỹ an sinh xã hội là nguồn thu nhập duy nhất của quý vị, quý vị sẽ không phải đóng thuế và có thể không cần phải nộp hồ sơ khai thuế. Nhưng nếu quý vị nhận trợ cấp an sinh xã hội và có thêm nguồn thu nhập khác, số tiền thuế phải đóng có thể biết được khi quý vị điền vào mẫu tính toán trong sách hướng dẫn khai mẫu đơn 1040.
Quý vị cũng có thể tính nhẩm để đoán được số tiền thuế phải đóng bằng cách lấy một nửa tổng số lợi tức từ quỹ an sinh xã hội cộng với tổng thu nhập từ các nguồn thu nhập khác bao gồm cả số tiền lãi từ quỹ tiết kiệm không phải đóng thuế. Nếu số thành cao hơn mức tiêu chuẩn ấn định dựa trên tình trạng hôn nhân của quý vị, một phần của tổng số tiền quý vị đã nhận từ quỹ an sinh xã hội phải đóng thuế.
Cho năm thuế 2002, các mức tiêu chuẩn được ấn định như sau:
§ $25,000 dành cho người còn độc thân, người chủ gia đình có con còn nhỏ, hay người góa bụa đủ tiêu chuẩn có con nhỏ (*).
§ $25,000 dành cho người kết hôn mà khai riêng hồ sơ thuế do không chung sống với nhau trong suốt năm khai thuế.
§ $32,000 dành cho vợ chồng khai chung hồ sơ thuế.
§ $0 dành cho người kết hôn, vẫn chung sống với nhau mà khai riêng hồ sơ thuế.
(*) Một người có thể khai là người góa bụa có con nhỏ (dưới 18 tuổi) đủ tiêu chuẩn trong hai năm kể từ năm sau khi người vợ/chồng mình qua đời. Chẳng hạn, người chồng hay vợ qua đời trong năm 2001, người vợ/chồng góa, nếu không tái giá, có thể khai thuế với cương vị là người góa bụa có con nhỏ đủ tiêu chuẩn trong hai năm 2002 và 2003.
Ví dụ: Quý vị và vợ của quý vị, cả hai đã trên tuổi 65, khai chung hồ sơ thuế cho năm 2002. Cả hai vợ chồng quý vị đều nhận trợ cấp an sinh xã hội trong năm 2002. Tháng 1 năm 2003, quý vị nhận được mẫu đơn SSA-1099, cho biết trong năm vừa qua, tổng số tiền quý vị đã nhận được từ quỹ an sinh xã hội là $6,600, vợ của quý vị nhận được $2,400 (ghi trên ô số 5 của mẫu đơn). Đồng thời quý vị cũng nhận được $17,000 tiền hưu trí và $500 tiền lãi từ tài khoản tiết kiệm; cả hai số tiền này chưa được trừ thuế. Quý vị không có khoản tiền nào từ tiền lãi tiết kiệm miễn thuế. Cộng chung tổng thu nhập từ lợi tức xã hội của hai người trong năm 2002 là:
(6,600 + 2,400) = 9,000
(9,000 : 2) = 4,500
( 4,500 + 17,000 + 500) = $22,000.
Bởi vì số tiền này nhỏ hơn mức tiêu chuẩn quy định dành cho người kết hôn khai chung hồ sơ thuế, nên quý vị không phải đóng thuế trên nguồn lợi tức từ quỹ an sinh xã hội của vợ chồng quý vị (6,600 và 2,400). Tuy nhiên, trong trường hợp này, quý vị vẫn phải nộp hồ sơ thuế cho năm 2002 vì tổng thu nhập phải đóng thuế của quý vị ($17,500) cao hơn mức thu nhập tối thiểu dành cho vợ chồng khai chung hồ sơ thuế là $15,650. (Xin tham khảo thêm mục Các Mức Thu Nhập Quy Định việc Khai Hồ Sơ Thuế Áp Dụng cho Hầu Hết Mọi Người - Ấn bản số 17, trang 6).
Nếu quý vị phải đóng thuế trên lợi tức an sinh xã hội, quý vị có thể tránh không phải đóng loại thuế phỏng đoán và không nợ nhiều thuế trong năm tới do đã không đóng thuế tạm thu cho thu nhập từ nguồn lợi tức từ quỹ an sinh xã hội. Hãy điền vào mẫu đơn W-4V - Tự Nguyện Yêu Cầu Đóng Thuế Tạm Thu (Form W-4V - Voluntary Withholding Request) và nộp mẫu đơn này cho cơ quan An Sinh Xã Hội.
Để biết thêm chi tiết về số tiền thuế quý vị có thể phải đóng trên lợi tức nhận từ quỹ an sinh xã hội, xin tham khảo thêm ấn bản 915 - Lợi Tức Từ Quỹ An Sinh Xã Hội và Quỹ Hưu Trí của Cục Đường Sắt (Publication 915 - Social Security and Equivalent Railroad Retirement Benefits). Ấn bản 915 và mẫu đơn W-4V có thể tham khảo trực tiếp từ mạng thông tin điện tử của Sở Thuế Vụ tại địa chỉ www.irs.gov.
Thường thì nếu các phúc lợi từ quỹ an sinh xã hội là nguồn thu nhập duy nhất của quý vị, quý vị sẽ không phải đóng thuế và có thể không cần phải nộp hồ sơ khai thuế. Nhưng nếu quý vị nhận trợ cấp an sinh xã hội và có thêm nguồn thu nhập khác, số tiền thuế phải đóng có thể biết được khi quý vị điền vào mẫu tính toán trong sách hướng dẫn khai mẫu đơn 1040.
Quý vị cũng có thể tính nhẩm để đoán được số tiền thuế phải đóng bằng cách lấy một nửa tổng số lợi tức từ quỹ an sinh xã hội cộng với tổng thu nhập từ các nguồn thu nhập khác bao gồm cả số tiền lãi từ quỹ tiết kiệm không phải đóng thuế. Nếu số thành cao hơn mức tiêu chuẩn ấn định dựa trên tình trạng hôn nhân của quý vị, một phần của tổng số tiền quý vị đã nhận từ quỹ an sinh xã hội phải đóng thuế.
Cho năm thuế 2002, các mức tiêu chuẩn được ấn định như sau:
§ $25,000 dành cho người còn độc thân, người chủ gia đình có con còn nhỏ, hay người góa bụa đủ tiêu chuẩn có con nhỏ (*).
§ $25,000 dành cho người kết hôn mà khai riêng hồ sơ thuế do không chung sống với nhau trong suốt năm khai thuế.
§ $32,000 dành cho vợ chồng khai chung hồ sơ thuế.
§ $0 dành cho người kết hôn, vẫn chung sống với nhau mà khai riêng hồ sơ thuế.
(*) Một người có thể khai là người góa bụa có con nhỏ (dưới 18 tuổi) đủ tiêu chuẩn trong hai năm kể từ năm sau khi người vợ/chồng mình qua đời. Chẳng hạn, người chồng hay vợ qua đời trong năm 2001, người vợ/chồng góa, nếu không tái giá, có thể khai thuế với cương vị là người góa bụa có con nhỏ đủ tiêu chuẩn trong hai năm 2002 và 2003.
Ví dụ: Quý vị và vợ của quý vị, cả hai đã trên tuổi 65, khai chung hồ sơ thuế cho năm 2002. Cả hai vợ chồng quý vị đều nhận trợ cấp an sinh xã hội trong năm 2002. Tháng 1 năm 2003, quý vị nhận được mẫu đơn SSA-1099, cho biết trong năm vừa qua, tổng số tiền quý vị đã nhận được từ quỹ an sinh xã hội là $6,600, vợ của quý vị nhận được $2,400 (ghi trên ô số 5 của mẫu đơn). Đồng thời quý vị cũng nhận được $17,000 tiền hưu trí và $500 tiền lãi từ tài khoản tiết kiệm; cả hai số tiền này chưa được trừ thuế. Quý vị không có khoản tiền nào từ tiền lãi tiết kiệm miễn thuế. Cộng chung tổng thu nhập từ lợi tức xã hội của hai người trong năm 2002 là:
(6,600 + 2,400) = 9,000
(9,000 : 2) = 4,500
( 4,500 + 17,000 + 500) = $22,000.
Bởi vì số tiền này nhỏ hơn mức tiêu chuẩn quy định dành cho người kết hôn khai chung hồ sơ thuế, nên quý vị không phải đóng thuế trên nguồn lợi tức từ quỹ an sinh xã hội của vợ chồng quý vị (6,600 và 2,400). Tuy nhiên, trong trường hợp này, quý vị vẫn phải nộp hồ sơ thuế cho năm 2002 vì tổng thu nhập phải đóng thuế của quý vị ($17,500) cao hơn mức thu nhập tối thiểu dành cho vợ chồng khai chung hồ sơ thuế là $15,650. (Xin tham khảo thêm mục Các Mức Thu Nhập Quy Định việc Khai Hồ Sơ Thuế Áp Dụng cho Hầu Hết Mọi Người - Ấn bản số 17, trang 6).
Nếu quý vị phải đóng thuế trên lợi tức an sinh xã hội, quý vị có thể tránh không phải đóng loại thuế phỏng đoán và không nợ nhiều thuế trong năm tới do đã không đóng thuế tạm thu cho thu nhập từ nguồn lợi tức từ quỹ an sinh xã hội. Hãy điền vào mẫu đơn W-4V - Tự Nguyện Yêu Cầu Đóng Thuế Tạm Thu (Form W-4V - Voluntary Withholding Request) và nộp mẫu đơn này cho cơ quan An Sinh Xã Hội.
Để biết thêm chi tiết về số tiền thuế quý vị có thể phải đóng trên lợi tức nhận từ quỹ an sinh xã hội, xin tham khảo thêm ấn bản 915 - Lợi Tức Từ Quỹ An Sinh Xã Hội và Quỹ Hưu Trí của Cục Đường Sắt (Publication 915 - Social Security and Equivalent Railroad Retirement Benefits). Ấn bản 915 và mẫu đơn W-4V có thể tham khảo trực tiếp từ mạng thông tin điện tử của Sở Thuế Vụ tại địa chỉ www.irs.gov.
Gửi ý kiến của bạn
