Bản tiếng Việt: Thúy Chi - IRS/SPEC
1. Tôi về hưu từ năm ngoái và đã bắt đầu nhận trợ cấp từ quỹ an sinh xã hội. Tôi có phải đóng thuế trênphúc lợi từ quỹ an sinh xã hội không"
Để biết được ông/bà có phải đóng thuế trên phúc lợi an sinh xã hội hay không cần phải so sánh mức thu nhập dành cho ông/bà dựa trên tình trạng hôn nhân hiện thời của ông/bà cộng với tất cả các nguồn thu nhập khác, bao gồm cả lợi tức từ tiền gởi ngân hàng được miễn thuế.
Nếu ông/bà hiện đang kết hôn và khai chung hồ sơ khai thuế, ông/bà phải gộp chung cả thu nhập, phúc lợi từ quỹ an sinh xã hội để tính phần phúc lợi phải đóng thuế. Theo hướng dẫn trên mẫu tính (worksheet) của mẫu đơn 1040 hay mẫu đơn 1040A trong sách hướng dẫn, ông/bà sẽ biết được số thuế phải đóng. Ông/bà cũng có thể tìm thấy mẫu tính toán này trong ấn bản số 915 - Phúc Lợi từ quỹ an sinh xã hội và lương hưu tương đương trong ngành đường sắt.
2. Tôi muốn có một mẫu đơn dùng để tính xem tôi đã có đủ số quý cần thiết để nghỉ hưu chưa theo tiêu chuẩn An Sinh Xã Hội chưa, và số tiền, nếu có thể, tôi sẽ nhận được là bao nhiêu, đồng thời sự thay đổi về tuổi về hưu. Tôi không biết đó là mẫu đơn gì"
Ông/bà cần phải liên lạc với Sở An Sinh Xã Hội hoặc qua điện thoại số 1-800-772-1213, hoặc vào mạng thông tin của cơ quan này tại địa chỉ www.ssa.gov. Họ sẽ cung cấp số của mẫu đơn cần dùng cũng như chỉ cách để nhận được mẫu đơn, đồng thời trả lời các câu hỏi của ông/bà có liên quan đến vấn đề an sinh xã hội.
3. Phúc lợi an sinh xã hội nhận được do bị thương tật cũng phải đóng thuế như tiền trợ cấp lương hưu của quỹ an sinh"
Không có sự khác biệt về cách đánh thuế các loại lợi tức nhận được từ quỹ an sinh xã hội - cho dù liên quan đến tuổi tác hay tình trạng thương tật, công thức tính thuế như nhau. Nhưng nếu tiền nhận từ quỹ an sinh xã hội bao gồm cả tiền phụ cấp xã hội (supplemental security income - SSI), phải tách riêng phụ cấp xã hội trước khi tính thuế (vì tiền SSI miễn thuế).
Ghi chú: SSI là tiền nhận từ chương trình phụ cấp thu nhập của chính phủ liên bang, được tài trợ bởi tổng thu nhập từ thuế chứ không phải từ thuế của quỹ an sinh xã hội. Loại phụ cấp này dùng để giúp đỡ những người già, bị thương tật hay bị mù lòa. Họ cũng đồng thời phải có thu nhập thấp hoặc không có thu nhập. Chương trình SSI cung cấp tiền mặt nhằm đáp ứng nhu cầu về mua sắm thức ăn, vật dụng, và chỗ ở cho những người kể trên.
4. Có phải tiền từ quỹ an sinh xã hội trợ cấp cho trẻ em bị tàn tật và sống phụ thuộc vào cha mẹ là loại thu nhập phải đóng thuế trên hồ sơ khai thuế của cha mẹ"
Thu nhập phải được kê khai trên hồ sơ thuế của người nhận số tiền ấy hợp pháp. Phúc lợi từ quỹ an sinh xã hội thuộc về con cái sống phụ thuộc vào cha mẹ phải được cộng chung với các loại thu nhập khác của đứa trẻ để xem có phần nào thuộc các lợi tức ấy đứa trẻ phải đóng thuế. Các nguồn lợi này có bị đánh thuế hay không sẽ tùy thuộc vào tổng số tiền và tùy theo giá trị của các nguồn thu nhập khác kể cả tiền lãi do để dành và tiền lãi cổ phần.
5. Tiền nhận được từ trợ cấp xã hội cũng giống như thu nhập do làm việc"
Tiền trợ cấp xã hội không được xem như tiền kiếm được qua làm việc. Tuy nhiên, còn tùy thuộc vào các loại thu nhập khác bạn kiếm được trong năm, một phần của trợ cấp xã hội có thể phải đóng thuế.
6. Tôi nhận được một bảng lương với số an sinh xã hội sai. Tôi cần phải làm gì"
Hãy yêu cầu bộ phận phụ trách về vấn đề này tại cơ quan nơi quý vị làm việc để có một bảng lương đúng, hay còn gọi là mẫu đơn W-2C hay tờ khai hiệu đính thuế và lương (Form W-2C - Corrected Wage and Tax Statement). Cũng cần bảo đảm rằng cơ quan/xí nghiệp nơi quý vị làm việc hay ông chủ của quý vị có số an sinh đúng của quý vị. Nếu thông tin trên bảng lương (W-2) không chính xác, thời gian và số tiền quý vị làm được trong năm sẽ không được tính đủ và đúng vào lợi tức trong quỹ an sinh của quý vị. (Thời gian và tiền kiếm được trong khi làm việc được tính bằng quý (quarter) trên hệ thống của Sở An Sinh Xã Hội).
7. Có phải thu nhập từ quỹ an sinh xã hội được kể là thu nhập để kết luận một đứa trẻ chậm phát triển 19 tuổi sống cùng nhà là người sống phụ thuộc vào cha mẹ hay không"
Có 5 tiêu chuẩn cần phải đạt được để kết luận một người đang sống phụ thuộc vào người khác.
Liên quan đến tiêu chuẩn về tổng thu nhập, phúc lợi từ quỹ an sinh xã hội của đứa trẻ không được xem như thu nhập của đứa trẻ. Liên quan đến tiêu chuẩn bảo trợ toàn phần, tiền nhận từ trợ cấp an sinh xã hội, nếu dùng vào việc nuôi nấng đứa trẻ, sẽ được xem như cung cấp cho đứa trẻ. Xin tham khảo thêm ấn bản 501 - Sự Miễn Trừ, Mức thuế giảm tiêu chuẩn, và các thông tin về nộp hồ sơ khai thuế (Publication 501 - Exemptions, Standard Deduction, and Filing Information).
8. Để quyết định cha mẹ là người sống phụ thuộc vào con cái, tiêu chuẩn về thu nhập quy định tổng thu nhập của cha/mẹ phải ít hơn 2.700 đô-la. Như vậy, tiền trợ cấp an sinh xã hội và lương hưu có được tính vào tổng thu nhập hay không"
Nói chung, bất cứ loại thu nhập nào phải đóng thuế đều bao gồm trong thu nhập. Thu nhập từ quỹ hưu trí được tính vào tổng thu nhập. Tuy nhiên, chỉ có phần thu nhập từ quỹ an sinh phải đóng thuế được tính vào tổng thu nhập.
Nếu cha mẹ vẫn sống chung với nhau và khai chung hồ sơ thuế, họ sẽ phải cộng chung thu nhập của cả hai người, luôn cả trợ cấp an sinh xã hội và/hoặc phụ cấp hưu bổng tương đương cấp 1 của ngành đường sắt để biết được phần phải đóng thuế trên tổng số lợi tức của cả hai người. Số thuế phải đóng trên tổng thu nhập được tính trên hướng dẫn tính toán (worksheet) của bộ mẫu đơn 1040 hay sách hướng dẫn bộ mẫu đơn 1040A.
9. Mẹ tôi nhận được khoảng 7.500 đô-la mỗi năm từ trợ cấp an sinh xã hội và bà sống với tôi. Tôi có thể khai mẹ tôi là người sống phụ thuộc vào tôi trên hồ sơ khai thuế không"
Đáp: Nếu ông/bà muốn khai cho ai là người sống phụ thuộc vào mình, ông/bà phải đạt được 5 yêu cầu:
1. Số nhân khẩu ở trong gia đình hay yêu cầu về quan hệ gia đình.
2. Yêu cầu về quyền công dân.
3. Yêu cầu về hồ sơ khai chung thuế.
4. Yêu cầu về tổng thu nhập.
5. Yêu cầu về nuôi dưõng/chăm sóc.
Các yêu cầu này được giải thích trong ấn bản 501- Sự Miễn Trừ, Mức thuế giảm tiêu chuẩn, và các thông tin về nộp hồ sơ khai thuế (Publication 501 - Exemptions, Standard Deduction, and Filing Information).
10. Năm nay, chúng tôi nhận trợ cấp an sinh xã hội chi trả cho trợ cấp của năm trước. Chúng tôi có cần phải nộp lại hồ sơ khai thuế cho năm trước không" Số tiền trợ cấp bù cho năm trước nhận trong năm nay có phải đóng thuế cho năm nay hay không"
Quý vị vẫn phải khai phần thuế đóng trên số tiền nhận được một lần này trên hồ sơ khai thuế thu nhập cùng năm cho dù số tiền chi trả cho lợi ích của năm trước.
Thông thường, quý vị sử dụng thu nhập của năm nay để tính phần thuế phải đóng trên tổng thu nhập cho năm nay. Tuy nhiên, quý vịcũng có thể tính riêng số thuế phải đóng cho riêng phần tiền nhận được cho năm trước, sử dụng tổng thu nhập của năm trước. Quý vị có thể chọn cách nào cũng được nếu cách ấy làm giảm số thuế quý vị phải đóng. Tham khảo thêm ấn bản 915 - Lợi tức từ quỹ an sinh xã hội và từ quỹ hưu tương đương của ngành đường sắt (Publications 915 - Social Security and Equivalent Railroad Retirement Benefits) để có được lời giải đáp tường tận về mỗi cách tính cũng như các tính toán cụ thể.
1. Tôi về hưu từ năm ngoái và đã bắt đầu nhận trợ cấp từ quỹ an sinh xã hội. Tôi có phải đóng thuế trênphúc lợi từ quỹ an sinh xã hội không"
Để biết được ông/bà có phải đóng thuế trên phúc lợi an sinh xã hội hay không cần phải so sánh mức thu nhập dành cho ông/bà dựa trên tình trạng hôn nhân hiện thời của ông/bà cộng với tất cả các nguồn thu nhập khác, bao gồm cả lợi tức từ tiền gởi ngân hàng được miễn thuế.
Nếu ông/bà hiện đang kết hôn và khai chung hồ sơ khai thuế, ông/bà phải gộp chung cả thu nhập, phúc lợi từ quỹ an sinh xã hội để tính phần phúc lợi phải đóng thuế. Theo hướng dẫn trên mẫu tính (worksheet) của mẫu đơn 1040 hay mẫu đơn 1040A trong sách hướng dẫn, ông/bà sẽ biết được số thuế phải đóng. Ông/bà cũng có thể tìm thấy mẫu tính toán này trong ấn bản số 915 - Phúc Lợi từ quỹ an sinh xã hội và lương hưu tương đương trong ngành đường sắt.
2. Tôi muốn có một mẫu đơn dùng để tính xem tôi đã có đủ số quý cần thiết để nghỉ hưu chưa theo tiêu chuẩn An Sinh Xã Hội chưa, và số tiền, nếu có thể, tôi sẽ nhận được là bao nhiêu, đồng thời sự thay đổi về tuổi về hưu. Tôi không biết đó là mẫu đơn gì"
Ông/bà cần phải liên lạc với Sở An Sinh Xã Hội hoặc qua điện thoại số 1-800-772-1213, hoặc vào mạng thông tin của cơ quan này tại địa chỉ www.ssa.gov. Họ sẽ cung cấp số của mẫu đơn cần dùng cũng như chỉ cách để nhận được mẫu đơn, đồng thời trả lời các câu hỏi của ông/bà có liên quan đến vấn đề an sinh xã hội.
3. Phúc lợi an sinh xã hội nhận được do bị thương tật cũng phải đóng thuế như tiền trợ cấp lương hưu của quỹ an sinh"
Không có sự khác biệt về cách đánh thuế các loại lợi tức nhận được từ quỹ an sinh xã hội - cho dù liên quan đến tuổi tác hay tình trạng thương tật, công thức tính thuế như nhau. Nhưng nếu tiền nhận từ quỹ an sinh xã hội bao gồm cả tiền phụ cấp xã hội (supplemental security income - SSI), phải tách riêng phụ cấp xã hội trước khi tính thuế (vì tiền SSI miễn thuế).
Ghi chú: SSI là tiền nhận từ chương trình phụ cấp thu nhập của chính phủ liên bang, được tài trợ bởi tổng thu nhập từ thuế chứ không phải từ thuế của quỹ an sinh xã hội. Loại phụ cấp này dùng để giúp đỡ những người già, bị thương tật hay bị mù lòa. Họ cũng đồng thời phải có thu nhập thấp hoặc không có thu nhập. Chương trình SSI cung cấp tiền mặt nhằm đáp ứng nhu cầu về mua sắm thức ăn, vật dụng, và chỗ ở cho những người kể trên.
4. Có phải tiền từ quỹ an sinh xã hội trợ cấp cho trẻ em bị tàn tật và sống phụ thuộc vào cha mẹ là loại thu nhập phải đóng thuế trên hồ sơ khai thuế của cha mẹ"
Thu nhập phải được kê khai trên hồ sơ thuế của người nhận số tiền ấy hợp pháp. Phúc lợi từ quỹ an sinh xã hội thuộc về con cái sống phụ thuộc vào cha mẹ phải được cộng chung với các loại thu nhập khác của đứa trẻ để xem có phần nào thuộc các lợi tức ấy đứa trẻ phải đóng thuế. Các nguồn lợi này có bị đánh thuế hay không sẽ tùy thuộc vào tổng số tiền và tùy theo giá trị của các nguồn thu nhập khác kể cả tiền lãi do để dành và tiền lãi cổ phần.
5. Tiền nhận được từ trợ cấp xã hội cũng giống như thu nhập do làm việc"
Tiền trợ cấp xã hội không được xem như tiền kiếm được qua làm việc. Tuy nhiên, còn tùy thuộc vào các loại thu nhập khác bạn kiếm được trong năm, một phần của trợ cấp xã hội có thể phải đóng thuế.
6. Tôi nhận được một bảng lương với số an sinh xã hội sai. Tôi cần phải làm gì"
Hãy yêu cầu bộ phận phụ trách về vấn đề này tại cơ quan nơi quý vị làm việc để có một bảng lương đúng, hay còn gọi là mẫu đơn W-2C hay tờ khai hiệu đính thuế và lương (Form W-2C - Corrected Wage and Tax Statement). Cũng cần bảo đảm rằng cơ quan/xí nghiệp nơi quý vị làm việc hay ông chủ của quý vị có số an sinh đúng của quý vị. Nếu thông tin trên bảng lương (W-2) không chính xác, thời gian và số tiền quý vị làm được trong năm sẽ không được tính đủ và đúng vào lợi tức trong quỹ an sinh của quý vị. (Thời gian và tiền kiếm được trong khi làm việc được tính bằng quý (quarter) trên hệ thống của Sở An Sinh Xã Hội).
7. Có phải thu nhập từ quỹ an sinh xã hội được kể là thu nhập để kết luận một đứa trẻ chậm phát triển 19 tuổi sống cùng nhà là người sống phụ thuộc vào cha mẹ hay không"
Có 5 tiêu chuẩn cần phải đạt được để kết luận một người đang sống phụ thuộc vào người khác.
Liên quan đến tiêu chuẩn về tổng thu nhập, phúc lợi từ quỹ an sinh xã hội của đứa trẻ không được xem như thu nhập của đứa trẻ. Liên quan đến tiêu chuẩn bảo trợ toàn phần, tiền nhận từ trợ cấp an sinh xã hội, nếu dùng vào việc nuôi nấng đứa trẻ, sẽ được xem như cung cấp cho đứa trẻ. Xin tham khảo thêm ấn bản 501 - Sự Miễn Trừ, Mức thuế giảm tiêu chuẩn, và các thông tin về nộp hồ sơ khai thuế (Publication 501 - Exemptions, Standard Deduction, and Filing Information).
8. Để quyết định cha mẹ là người sống phụ thuộc vào con cái, tiêu chuẩn về thu nhập quy định tổng thu nhập của cha/mẹ phải ít hơn 2.700 đô-la. Như vậy, tiền trợ cấp an sinh xã hội và lương hưu có được tính vào tổng thu nhập hay không"
Nói chung, bất cứ loại thu nhập nào phải đóng thuế đều bao gồm trong thu nhập. Thu nhập từ quỹ hưu trí được tính vào tổng thu nhập. Tuy nhiên, chỉ có phần thu nhập từ quỹ an sinh phải đóng thuế được tính vào tổng thu nhập.
Nếu cha mẹ vẫn sống chung với nhau và khai chung hồ sơ thuế, họ sẽ phải cộng chung thu nhập của cả hai người, luôn cả trợ cấp an sinh xã hội và/hoặc phụ cấp hưu bổng tương đương cấp 1 của ngành đường sắt để biết được phần phải đóng thuế trên tổng số lợi tức của cả hai người. Số thuế phải đóng trên tổng thu nhập được tính trên hướng dẫn tính toán (worksheet) của bộ mẫu đơn 1040 hay sách hướng dẫn bộ mẫu đơn 1040A.
9. Mẹ tôi nhận được khoảng 7.500 đô-la mỗi năm từ trợ cấp an sinh xã hội và bà sống với tôi. Tôi có thể khai mẹ tôi là người sống phụ thuộc vào tôi trên hồ sơ khai thuế không"
Đáp: Nếu ông/bà muốn khai cho ai là người sống phụ thuộc vào mình, ông/bà phải đạt được 5 yêu cầu:
1. Số nhân khẩu ở trong gia đình hay yêu cầu về quan hệ gia đình.
2. Yêu cầu về quyền công dân.
3. Yêu cầu về hồ sơ khai chung thuế.
4. Yêu cầu về tổng thu nhập.
5. Yêu cầu về nuôi dưõng/chăm sóc.
Các yêu cầu này được giải thích trong ấn bản 501- Sự Miễn Trừ, Mức thuế giảm tiêu chuẩn, và các thông tin về nộp hồ sơ khai thuế (Publication 501 - Exemptions, Standard Deduction, and Filing Information).
10. Năm nay, chúng tôi nhận trợ cấp an sinh xã hội chi trả cho trợ cấp của năm trước. Chúng tôi có cần phải nộp lại hồ sơ khai thuế cho năm trước không" Số tiền trợ cấp bù cho năm trước nhận trong năm nay có phải đóng thuế cho năm nay hay không"
Quý vị vẫn phải khai phần thuế đóng trên số tiền nhận được một lần này trên hồ sơ khai thuế thu nhập cùng năm cho dù số tiền chi trả cho lợi ích của năm trước.
Thông thường, quý vị sử dụng thu nhập của năm nay để tính phần thuế phải đóng trên tổng thu nhập cho năm nay. Tuy nhiên, quý vịcũng có thể tính riêng số thuế phải đóng cho riêng phần tiền nhận được cho năm trước, sử dụng tổng thu nhập của năm trước. Quý vị có thể chọn cách nào cũng được nếu cách ấy làm giảm số thuế quý vị phải đóng. Tham khảo thêm ấn bản 915 - Lợi tức từ quỹ an sinh xã hội và từ quỹ hưu tương đương của ngành đường sắt (Publications 915 - Social Security and Equivalent Railroad Retirement Benefits) để có được lời giải đáp tường tận về mỗi cách tính cũng như các tính toán cụ thể.
Gửi ý kiến của bạn
