(tiếp theo tuần trước)
Bản tiếng Việt: Thúy Chi - IRS/SPEC
6. "Lợi tức kiếm được" không phải đóng thuế - "No gain" Deduction: Cũng giống như trò lừa đảo "Quyền được khai miễn thuế - Claim of Right" trước đây, bọn xấu phỉnh gạt người khai thuế rằng họ có thể nộp hồ sơ thuế và khai miễn giảm toàn bộ khoản lợi tức sau khi điểu chỉnh (AGI) bằng cách liệt kê để được trừ thuế trên mẫu đơn Schedule A, mục "Các khoản miễn giảm linh tinh khác - Other Miscellaneous Deductions" đồng thời đính kèm một bản tường trình các chi tiết khai giảm chung với hồ sơ thuế, đề cập đến các văn bản phán quyết của tòa án, nhớ kèm theo ghi chú "No Gain Realized."
7. Tập đoàn kinh doanh duy nhất - Corporation Sole: Kể từ tháng 9 năm 2004, Bộ Tư Pháp Hoa Kỳ được toàn quyền ban hành 6 sắc lệnh chống lại bọn tổ chức lừa gạt dưới danh nghĩa tập đoàn kinh doanh miễn thuế và gởi hồ sơ khiếu tố đến 11 nhóm lừa bịp khác. Những người tham gia tổ chức bịp bợm này nộp đơn xin thành lập các tập đòan kinh doanh dưới lớp vỏ bọc "giáo sĩ" hoặc "người hải ngoại" nhân danh cá nhân, hoặc một tổ chức tôn giáo hay một đoàn thể giả mạo với lời hứa hẹn rằng chiêu bài ngày có thể giúp cá nhân người khai thuế được bãi miễn loại thuế lợi tức đóng cho chính phủ Liên bang giống như một đơn vị kinh doanh của các tổ chức tôn giáo. Khi được ban hành, đạo luật "Tập đoàn kinh doanh duy nhất - Corporate Sole" nhằm vào mục đích cho phép những người lĩnh đạo tôn giáo được chính thức tách ra khỏi các ràng buộc về tài sản tư hữu và quy định của nhà thờ, nhưng các điều luật này đã bị bóp méo ngay tại các nhóm nghiên cứu để thảo luận khi người khai thuế tham dự các buổi họp phải đóng mỗi người $1,000 hay nhiều hơn cho khoản lệ phí tham dự cuộc họp, và bọn chúng còn tuyên bố sai lạc rằng các điều luật Corporation Sole cung cấp một phương tiện "hợp lệ" để tránh đóng các khoản thuế lợi tức cho chính phủ liên bang, các món nợ cá nhân khác hoặc các khoản tiền trợ cấp nuôi con chưa thanh toán đầy đủ.
8. Thông tin cá nhân bị mất cắp - Identity Theft: Đôi khi việc đắn đo, suy ngược tính xuôi trước khi làm một điều gì lại có lợi, nhất là khi cần phải nói hay thổ lộ cho ai biết về những điều rất riêng tư của mình như các chi tiết về thông tin cá nhân, số an sinh xã hội v.v. Những tên trộm chuyên nghiệp thời nay không cần phải lẻn vào nhà của quý vị, cạy tủ hay mò mẫm góc này xó kia để ăn cắp tiền của của quý vị. Cái chúng cần và có thể vớ bở chính là các thông tin cá nhân của quý vị! Với cái chìa khóa vàng này bọn trộm thông tin cá nhân có thể mở được các tài khoản ngân hàng của quý vị; chúng có thể đường hoàng xử dụng thẻ tín dụng mang tên của quý vị để ăn tiêu mà không lo trả nợ; hoặc chúng cũng có thể nộp đơn để vay những món nợ mới bằng tên tuổi của quý vị. Sở Thuế Vụ hiện có đang theo dõi một số các trường hợp ăn cắp thông tin cá nhân có liên quan đến vấn đề thuế má củ người dân. Có trường hợp, bọn xấu gởi thư mạo danh và một số các mẫu đơn khai thuế đến cho đối tượng chúng dự tính lừa đảo để lấy thông tin bằng cách yêu cầu người này tiết lộ các thông tin cá nhân của họ. Trong trường hợp khác, người giúp khai thuế đã lạm dụng số an sinh xã hội của người đến nhờ chúng khai thuế cùng một số các thông tin khác để nộp một hồ sơ thuế giả mạo dưới tên của khách hàng mà không hề báo cho họ biết. Đôi khi bọn lừa đảo còn mạo nhận là nhân viên Sở Thuế Vụ để gạt người khai thuế. Năm ngoái, IRS đã khám phá và bắt trọn ổ bọn băng lừa đảo trong đó thủ phạm sử dụng thư điện tử (e-mail) để liên lạc với những người khai thuế thiếu cảnh giác, thông báo cho những nạn nhân này biết rằng hồ sơ thuế của họ đang bị kiểm tra và có thể điều chỉnh hồ sơ lại cho đúng bằng cách tiết lộ cho chúng những thông tin cá nhân quan trọng qua mạng thông tin điện tử trông rất thật và rất chuyên nghiệp. Người khai thuế cần phải lưu ý rằng Sở Thuế Vụ chẳng bao giờ sử dụng e-mail để liên lạc với họ, và cũng không liên lạc với họ về các vấn đề liên quan đến tài khoản ngân hàng. Trường hợp quý vị có điều gì nghi ngờ hay việc liên lạc của nhân viên thuế vụ có điều gì không đáng tin cậy, quý vị có thể gọi số 1-800-829-1040 để khẳng định lại các chi tiết còn hồ nghi hay có chưa rõ.
9. Lạm dụng các cơ quan từ thiện và các khoản thuế giảm liên quan đến vấn đề quyên góp - Abuse of Charitable Organizations and Deductions: Gần đây Sở Thuế Vụ nhận thấy việc sử dụng các cơ quan từ thiện để làm bình phong che dấu các khoản lợi tức và tài sản không chính đáng để tránh đóng thuế ngày càng nhiều. Điều này có thể xảy ra trong dời sống hằng ngày, chẳng hạn, khi người khai thuế chuyển tài sản hay một món lợi tức vào tài khoản hay nhượng số tài sản này cho một tổ chức từ thiện hay một quỹ quyên góp nhưng vẫn tiếp tục quản lý nguồn tiền hay tài sản, chứ không thật sự cho hay tặng khoản quyên góp cho cơ quan từ thiện. Từ hành động này họ nhận được một khoản thuế miễn giảm tính trên trị giá tài sản mà không hề chuyển giao hay tặng cho các cơ quan từ thiện phần quà xứng đáng với nguồn lợi họ nhận được. Quyên tặng trên danh nghĩa một căn nhà có giá trị lịch sử cho một cơ quan bảo tồn miễn thuế là một hình thức khá phổ biến khác. Trong nhiều trường hợp, các quy định luật pháp về bảo tồn lịch sử đã cấm thay đổi mặt tiền căn nhà làm cho việc chuyển nhượng tài sản đóng góp trở thành món quà bỏ thừa. Tuy vậy, ngay cả khi bộ mặt căn nhà có thể thay đổi được, việc khai miễn giảm thuế căn cứ trên tài sản dư thừa này vẫn chẳng thấm vào đâu so với ảnh hưởng của việc nơi lỏng trong vấn đề đóng góp từ thiện trên giá trị thực sự của tài sản.
10. Các khoản tiền chuyển ngân ra nước ngoài - Offshore transactions: Mặc dù IRS và một số các cơ quan thuế vụ cấp tiểu bang đã ban hành những biện pháp nghiêm khắc nhằm hạn chế những vụ việc liên quan đến việc chuyển tiền ra nước ngoài trái phép nhưng nhiều người vẫn tiếp tục vi phạm và cố tình tránh né việc đóng thuế lợi tức bằng những hình thức chuyển tiền vào các ngân hàng ngoại quốc hoặc các tài khoản thù lao trả cho người môi giới mua bán hay sử dụng những loại thẻ tín dụng ở hải ngoại. Các hình thức chuyển ngân để tránh thuế còn bao gồm các dạng chuyển tiền qua hệ thống điện tín (wire transfers), các công ty tín dụng ngoại quốc (foreign trusts), các hình thức khai man hợp đồng thuê hợp tác lao động (employee leasing schemes), các quỹ lợi tức lưu niên tư nhân (private annuities), hoặc các chương trình bảo hiểm nhân thọ (life insurance) v.v. Sở Thuế Vụ hiện đang hợp tác với các bộ phận thuế vụ ở địa phương và các cơ quan chuyên môn để truy tìm bọn lừa đảo và cá nhân những người khai thuế lạm dụng quá trình chuyển tiền ra nước ngoài để tránh thuế.
11. Hồ sơ thuế có nguồn lợi tức thật thấp (bằng zero) để khỏi phải đóng thuế - Zero return: Bọn bịp bợm yêu cầu người khai thuế ghi số zero vào tất cả các mục trên hồ sơ thuế Liên bang của họ. Đặc điểm cụ thể của vấn đề này là khi người khai thuế ghi lợi tức trong năm bằng zero, họ sẽ báo số tiền thuế đã đóng tạm thu trong năm, và ghi chú trên hồ sơ thuế bằng mấy chữ "nunc pro tunc" - nguyên nghĩa La tinh là "now for then" - tiếng Việt tạm dịch "khai để nhận tiền refund."
12. Tránh đóng thuế lao động - Employment Tax Evasion: Theo thông tin hiện có IRS đã nhận diện được một số các hình thức phạm tội liên quan đến việc thuyết phục các chủ cơ sở kinh doanh đừng tạm thu thuế liên bang và thuế lao động từ tiền lương của công nhân. Bọn xấu đã diễn giải lệch lạc tinh thần văn bản thuế vụ của phần 861 và các phần khác liên quan đến vấn đề tạm thu thuế lợi tức và thuế lao động từ lương của công nhân viên chức trong bộ luật thuế thuế vụ của Hoa Kỳ. Những cá nhân và các trường hợp liên quan đến những hành vi và những lời khuyên không căn cứ như vậy là phạm vào tội hình sự; đồng thời, tòa án cũng đã ban hành các sắc lệnh liên quan đến hơn một chục người buộc họ phải ngưng ngay các hành vi mang tính cách thúc đẩy và hỗ trợ cho các loại tội phạm kể trên. Các cơ quan thương mại và cá nhân có liên quan cũng có thể phải chịu trách nhiệm về vấn đề bồi hoàn các khoản tiền thuế lao động bị thất thu cùng những khoản tiền phạt và tiền lời trên số tiền thuế trong suốt thời gian bị thất thu. Vấn đề đáng để suy gẫm là ngay cả những công nhân viên chức tuy không phải đóng thuế tạm thu trên lương bổng họ nhận được, họ vẫn phải có trách nhiệm đóng thuế một mức thuế dành cho mỗi cá nhân trên các khoản lợi tức họ nhận được trong năm.
Bản tiếng Việt: Thúy Chi - IRS/SPEC
6. "Lợi tức kiếm được" không phải đóng thuế - "No gain" Deduction: Cũng giống như trò lừa đảo "Quyền được khai miễn thuế - Claim of Right" trước đây, bọn xấu phỉnh gạt người khai thuế rằng họ có thể nộp hồ sơ thuế và khai miễn giảm toàn bộ khoản lợi tức sau khi điểu chỉnh (AGI) bằng cách liệt kê để được trừ thuế trên mẫu đơn Schedule A, mục "Các khoản miễn giảm linh tinh khác - Other Miscellaneous Deductions" đồng thời đính kèm một bản tường trình các chi tiết khai giảm chung với hồ sơ thuế, đề cập đến các văn bản phán quyết của tòa án, nhớ kèm theo ghi chú "No Gain Realized."
7. Tập đoàn kinh doanh duy nhất - Corporation Sole: Kể từ tháng 9 năm 2004, Bộ Tư Pháp Hoa Kỳ được toàn quyền ban hành 6 sắc lệnh chống lại bọn tổ chức lừa gạt dưới danh nghĩa tập đoàn kinh doanh miễn thuế và gởi hồ sơ khiếu tố đến 11 nhóm lừa bịp khác. Những người tham gia tổ chức bịp bợm này nộp đơn xin thành lập các tập đòan kinh doanh dưới lớp vỏ bọc "giáo sĩ" hoặc "người hải ngoại" nhân danh cá nhân, hoặc một tổ chức tôn giáo hay một đoàn thể giả mạo với lời hứa hẹn rằng chiêu bài ngày có thể giúp cá nhân người khai thuế được bãi miễn loại thuế lợi tức đóng cho chính phủ Liên bang giống như một đơn vị kinh doanh của các tổ chức tôn giáo. Khi được ban hành, đạo luật "Tập đoàn kinh doanh duy nhất - Corporate Sole" nhằm vào mục đích cho phép những người lĩnh đạo tôn giáo được chính thức tách ra khỏi các ràng buộc về tài sản tư hữu và quy định của nhà thờ, nhưng các điều luật này đã bị bóp méo ngay tại các nhóm nghiên cứu để thảo luận khi người khai thuế tham dự các buổi họp phải đóng mỗi người $1,000 hay nhiều hơn cho khoản lệ phí tham dự cuộc họp, và bọn chúng còn tuyên bố sai lạc rằng các điều luật Corporation Sole cung cấp một phương tiện "hợp lệ" để tránh đóng các khoản thuế lợi tức cho chính phủ liên bang, các món nợ cá nhân khác hoặc các khoản tiền trợ cấp nuôi con chưa thanh toán đầy đủ.
8. Thông tin cá nhân bị mất cắp - Identity Theft: Đôi khi việc đắn đo, suy ngược tính xuôi trước khi làm một điều gì lại có lợi, nhất là khi cần phải nói hay thổ lộ cho ai biết về những điều rất riêng tư của mình như các chi tiết về thông tin cá nhân, số an sinh xã hội v.v. Những tên trộm chuyên nghiệp thời nay không cần phải lẻn vào nhà của quý vị, cạy tủ hay mò mẫm góc này xó kia để ăn cắp tiền của của quý vị. Cái chúng cần và có thể vớ bở chính là các thông tin cá nhân của quý vị! Với cái chìa khóa vàng này bọn trộm thông tin cá nhân có thể mở được các tài khoản ngân hàng của quý vị; chúng có thể đường hoàng xử dụng thẻ tín dụng mang tên của quý vị để ăn tiêu mà không lo trả nợ; hoặc chúng cũng có thể nộp đơn để vay những món nợ mới bằng tên tuổi của quý vị. Sở Thuế Vụ hiện có đang theo dõi một số các trường hợp ăn cắp thông tin cá nhân có liên quan đến vấn đề thuế má củ người dân. Có trường hợp, bọn xấu gởi thư mạo danh và một số các mẫu đơn khai thuế đến cho đối tượng chúng dự tính lừa đảo để lấy thông tin bằng cách yêu cầu người này tiết lộ các thông tin cá nhân của họ. Trong trường hợp khác, người giúp khai thuế đã lạm dụng số an sinh xã hội của người đến nhờ chúng khai thuế cùng một số các thông tin khác để nộp một hồ sơ thuế giả mạo dưới tên của khách hàng mà không hề báo cho họ biết. Đôi khi bọn lừa đảo còn mạo nhận là nhân viên Sở Thuế Vụ để gạt người khai thuế. Năm ngoái, IRS đã khám phá và bắt trọn ổ bọn băng lừa đảo trong đó thủ phạm sử dụng thư điện tử (e-mail) để liên lạc với những người khai thuế thiếu cảnh giác, thông báo cho những nạn nhân này biết rằng hồ sơ thuế của họ đang bị kiểm tra và có thể điều chỉnh hồ sơ lại cho đúng bằng cách tiết lộ cho chúng những thông tin cá nhân quan trọng qua mạng thông tin điện tử trông rất thật và rất chuyên nghiệp. Người khai thuế cần phải lưu ý rằng Sở Thuế Vụ chẳng bao giờ sử dụng e-mail để liên lạc với họ, và cũng không liên lạc với họ về các vấn đề liên quan đến tài khoản ngân hàng. Trường hợp quý vị có điều gì nghi ngờ hay việc liên lạc của nhân viên thuế vụ có điều gì không đáng tin cậy, quý vị có thể gọi số 1-800-829-1040 để khẳng định lại các chi tiết còn hồ nghi hay có chưa rõ.
9. Lạm dụng các cơ quan từ thiện và các khoản thuế giảm liên quan đến vấn đề quyên góp - Abuse of Charitable Organizations and Deductions: Gần đây Sở Thuế Vụ nhận thấy việc sử dụng các cơ quan từ thiện để làm bình phong che dấu các khoản lợi tức và tài sản không chính đáng để tránh đóng thuế ngày càng nhiều. Điều này có thể xảy ra trong dời sống hằng ngày, chẳng hạn, khi người khai thuế chuyển tài sản hay một món lợi tức vào tài khoản hay nhượng số tài sản này cho một tổ chức từ thiện hay một quỹ quyên góp nhưng vẫn tiếp tục quản lý nguồn tiền hay tài sản, chứ không thật sự cho hay tặng khoản quyên góp cho cơ quan từ thiện. Từ hành động này họ nhận được một khoản thuế miễn giảm tính trên trị giá tài sản mà không hề chuyển giao hay tặng cho các cơ quan từ thiện phần quà xứng đáng với nguồn lợi họ nhận được. Quyên tặng trên danh nghĩa một căn nhà có giá trị lịch sử cho một cơ quan bảo tồn miễn thuế là một hình thức khá phổ biến khác. Trong nhiều trường hợp, các quy định luật pháp về bảo tồn lịch sử đã cấm thay đổi mặt tiền căn nhà làm cho việc chuyển nhượng tài sản đóng góp trở thành món quà bỏ thừa. Tuy vậy, ngay cả khi bộ mặt căn nhà có thể thay đổi được, việc khai miễn giảm thuế căn cứ trên tài sản dư thừa này vẫn chẳng thấm vào đâu so với ảnh hưởng của việc nơi lỏng trong vấn đề đóng góp từ thiện trên giá trị thực sự của tài sản.
10. Các khoản tiền chuyển ngân ra nước ngoài - Offshore transactions: Mặc dù IRS và một số các cơ quan thuế vụ cấp tiểu bang đã ban hành những biện pháp nghiêm khắc nhằm hạn chế những vụ việc liên quan đến việc chuyển tiền ra nước ngoài trái phép nhưng nhiều người vẫn tiếp tục vi phạm và cố tình tránh né việc đóng thuế lợi tức bằng những hình thức chuyển tiền vào các ngân hàng ngoại quốc hoặc các tài khoản thù lao trả cho người môi giới mua bán hay sử dụng những loại thẻ tín dụng ở hải ngoại. Các hình thức chuyển ngân để tránh thuế còn bao gồm các dạng chuyển tiền qua hệ thống điện tín (wire transfers), các công ty tín dụng ngoại quốc (foreign trusts), các hình thức khai man hợp đồng thuê hợp tác lao động (employee leasing schemes), các quỹ lợi tức lưu niên tư nhân (private annuities), hoặc các chương trình bảo hiểm nhân thọ (life insurance) v.v. Sở Thuế Vụ hiện đang hợp tác với các bộ phận thuế vụ ở địa phương và các cơ quan chuyên môn để truy tìm bọn lừa đảo và cá nhân những người khai thuế lạm dụng quá trình chuyển tiền ra nước ngoài để tránh thuế.
11. Hồ sơ thuế có nguồn lợi tức thật thấp (bằng zero) để khỏi phải đóng thuế - Zero return: Bọn bịp bợm yêu cầu người khai thuế ghi số zero vào tất cả các mục trên hồ sơ thuế Liên bang của họ. Đặc điểm cụ thể của vấn đề này là khi người khai thuế ghi lợi tức trong năm bằng zero, họ sẽ báo số tiền thuế đã đóng tạm thu trong năm, và ghi chú trên hồ sơ thuế bằng mấy chữ "nunc pro tunc" - nguyên nghĩa La tinh là "now for then" - tiếng Việt tạm dịch "khai để nhận tiền refund."
12. Tránh đóng thuế lao động - Employment Tax Evasion: Theo thông tin hiện có IRS đã nhận diện được một số các hình thức phạm tội liên quan đến việc thuyết phục các chủ cơ sở kinh doanh đừng tạm thu thuế liên bang và thuế lao động từ tiền lương của công nhân. Bọn xấu đã diễn giải lệch lạc tinh thần văn bản thuế vụ của phần 861 và các phần khác liên quan đến vấn đề tạm thu thuế lợi tức và thuế lao động từ lương của công nhân viên chức trong bộ luật thuế thuế vụ của Hoa Kỳ. Những cá nhân và các trường hợp liên quan đến những hành vi và những lời khuyên không căn cứ như vậy là phạm vào tội hình sự; đồng thời, tòa án cũng đã ban hành các sắc lệnh liên quan đến hơn một chục người buộc họ phải ngưng ngay các hành vi mang tính cách thúc đẩy và hỗ trợ cho các loại tội phạm kể trên. Các cơ quan thương mại và cá nhân có liên quan cũng có thể phải chịu trách nhiệm về vấn đề bồi hoàn các khoản tiền thuế lao động bị thất thu cùng những khoản tiền phạt và tiền lời trên số tiền thuế trong suốt thời gian bị thất thu. Vấn đề đáng để suy gẫm là ngay cả những công nhân viên chức tuy không phải đóng thuế tạm thu trên lương bổng họ nhận được, họ vẫn phải có trách nhiệm đóng thuế một mức thuế dành cho mỗi cá nhân trên các khoản lợi tức họ nhận được trong năm.
Gửi ý kiến của bạn
