Hôm nay,  
Việt Báo Văn Học Nghệ Thuật
Việt Báo Văn Học Nghệ Thuật

Lãi Lợi Tức Trên Các Mẫu Đơn 1099-int Và 1099-oid

21/08/200400:00:00(Xem: 1399)
Bản tiếng Việt: Thúy Chi - IRS/SPEC
Nói chung, bất cứ khoản tiền lãi nào quý vị nhận hay bất cứ khoản tiền lãi nào được gởi vào tài khoản mang tên của quý vị và quý vị có thể rút ra để chi dùng đều được xem là nguồn lợi tức phải đóng thuế (taxable income). Báo cáo về nguồn lợi tức từ các khoản lãi được ngân hàng gởi đến cho quý vị trên mẫu đơn 1099-INT, hoặc dưới một dạng tương tự như lãi từ các khoản cho vay và tiết kiệm cùng các loại lãi khác. Mẫu đơn 1099-INT báo cho quý vị biết nguồn thu nhậptrong năm của quý vị từ tiền lãi. Hãy giữ trong hồ sơ lưu các mẫu đơn 1099-INT và khi quý vị khai thuế, hãy điền tổng số tiền lãi nhận được trong năm trên hồ sơ thuế. Tiền lãi nhận được trong cả năm bao gồm tiền lãi ghi trên mẫu đơn 1099-INT quý vị nhận được và cả tiền lãi không ghi trên mẫu đơn 1099-INT.
Lãi lợi tức báo cáo cho người nhận có thể bằng mẫu đơn 1099-OID. OID - nguyên chữ là Original Issue Discount - là một dạng tiền lãi. Khi quý vị mua tín phiếu và nhận được chứng từ nhận nợ từ cơ quan phát hành tín phiếu (debt instrument), quý vị thường sẽ phải tính chung các khoản lãi OID vào nguồn thu nhập của quý vị mặc dù có thể quý vị không nhận được các khoản tiền lãi này. Lãi OID được tích lũy theo thời gian quý vị sở hữu tín phiếu. Loại tín phiếu nợ có OID thường là tín phiếu được bán ra với giá thấp hơn giá trị của tín phiếu ghi trên phiếu chứng nhận là ngày người/cơ quan vay nợ phải trả đầy đủ số tiền ghi trên phiếu cho người sở hữu tín phiếu (maturity). Nói cách khác, OID là khoản tiền chênh lệch giữa giá mua tín phiếu và giá trị của tín phiếu khi nợ đáo hạn.
Mẫu Đơn 1099-INT
Ô 1 (box 1) của mẫu đơn 1099-INT ghi tất cả các khoản tiền lãi lợi tức của quý vị ngoại trừ lãi từ công trái của quỹ tiết kiệm Hoa Kỳ (U.S. Savings Bonds) và của bộ Ngân Khố Hoa Kỳ (Treasury Obligations). Hai loại lãi lợi tức này sẽ được ghi trên Ô 3 (box 3) của mẫu đơn 1099-INT. Quý vị cộng chung số tiền ghi trên ô 1 với tất cả các khoản lãi lợi tức khác quý vị nhận được trong năm. Quý vị phải khai tất cả các nguồn lãi lợi tức cho dù quý vị không nhận được mẫu đơn 1099-INT thông báo cho quý vị biết về số tiền lãi quý vị đã nhận hay được hưởng.
Trường hợp quý vị rút tiền từ quỹ tiết kiệm ủy thác hoặc từ các tài khoản tiền lãi không phải đóng thuế cho đến cuối kỳ hạn, quý vị có thể phải đóng một khoản tiền phạt, số tiền phạt này sẽ được ghi trên Ô 2 (box 2) của mẫu đơn (còn Ô 1 ghi tất cả số tiền lời). XXXX
Ô 3 (box 3) của mẫu đơn 1099-INT ghi tất cả các khoản lãi lợi tức quý vị nhận được từ U.S. Savings Bonds, Treasury bills, Treasury notes và Treasury bonds. Quý vị cộng chung số tiền ghi trong Ô 3 với các khoản lãi lợi tức khác quý vị đã nhận; nếu số tiền ghi trên Ô 3 đã được tính chung và ghi trên Ô 1, quý vị không phải khai lại số tiền này.
Nếu quý vị đóng thuế tạm thu trong năm cho chính phủ Liên bang, tổng số tiền thuế tạm thu sẽ được ghi trên Ô 4 (box 4) của mẫu đơn 1099-INT. Quý vị có thể khai tiền thuế tạm thu ghi trên ô 4 trên dòng 7 của mẫu đơn thuế 1040EZ; hoặc trên dòng 39 mẫu đơn 1040A; hay trên dòng 61 khi quý vị sử sụng mẫu đơn 1040 để khai thuế.
Ô 5 (box 5) của mẫu đơn 1099-INT sẽ báo cho quý vị biết tổng chi phí quý vị đã phải trả trong năm cho việc đầu tư. Quý vị có thể khai để trừ thuế số tiền này khi liệt kê các chi phí trên mẫu Schedule A, bộ hồ sơ 1040.

Nếu quý vị thấy Ô 6 và Ô 7 có ghi số, quý vị biết phải khai thuế với mẫu đơn thuế 1040. Ô 6 (box 6) của mẫu đơn 1099-INT ghi tất cả các khoản thuế quý vị đã đóng cho chính phủ nước ngoài. Nếu quý vị đã không khai tiền thuế đóng cho chính phủ nước ngoài trên Schedule A, quý vị có thể nhận được tín thuế trên các khoản tiền thuế đóng cho nước ngoài bằng cách điền mẫu đơn 1116 - Tín Thuế Cho Các Khoản Thuế Đóng Cho Nước Ngoài (Form 1116 - Foreign Tax Credit). Để biết rõ hơn về điều này, quý vị có thể tham khảo thêm tài liệu từ ấn bản 514 - Foreign Tax Credit for Individuals (Publication 514 - Tín Thuế Cá Nhân Dành Cho Các Khoản Thuế Đóng Cho Nước Ngoài
Form 1099-OID
OID, tên nguyên chữ - Original Issue Discount, là một hình thức lãi lợi tức. Thông thường, quý vị có thể cộng chung OID vào tổng thu nhập hằng năm khi tiền lãi từ các chứng khoán nợ tích lũy sau một thời gian trong năm quý vị giữ loại tín phiếu nợ này mặc dù quý vị không nhận được số tiền lãi nào cơ quan phát hành tín phiếu. Cơ quan phát hành tín phiếu nợ hoặc người/cơ quan cố vấn tài chính làm đại diện mua bán tín phiếu và chứng khoán cho quý vị phải gởi cho quý vị một bản 1099-OID, hay một bản tường trình tài chính tương tự, nếu lãi OID của quý vị từ $10 trở lên.
Ô 1 (box 1) của mẫu 1099-OID sẽ báo cho quý vị biết số tiền lãi quý vị có trong năm, tính từ khi quý vị sở hữu loại tín phiếu hay công trái phiếu đó. Trên Ô 2 (box 2) quý vị sẽ biết được số tiền lãi quý vị phải cộng chung vào tổng lợi tức trong năm. Khi gởi cho quý vị tờ báo cáo tài chính 1099-OID, cơ quan phát hành tín phiếu cũng sẽ đồng thời gởi cho IRS một bản sao như của quý vị. Do đó, khi khai thuế, quý vị không cần phải đính kèm tờ báo lãi lợi tức này, hãy giữ trong hồ sơ lưu của quý vị.
Trường hợp quý vị bỏ ngang không tiếp tục giữ tín phiếu, đồng thời không tiếp tục nhận tiền lãi lẫn tiền vốn đã bỏ ra mua tín phiếu, số tiền lãi không nhận sẽ được trừ đi từ OID sẽ ghi trên Ô 3 (box 3) của mẫu 1099-OID. Nếu quý vị có đóng thuế tạm thu trong năm, số tiền thuế tạm đã đóng thêm (backup withholding) sẽ được ghi trên Ô 4 (box 4). Quý vị có thể khai số tiền thuế đã đóng thêm ghi trên ô 4 vào mẫu đơn 1040EZ, dòng 7; hay mẫu đơn 1040A, dòng 39; hoặc mẫu đơn 1040, dòng 61.
Các chi phí đầu tư quý vị phải trả được ghi trên Ô 7 của mẫu đơn 1099-OID. Quý vị có thể các chi phí này trên hồ sơ thuế 1040, để được trừ thuế.
Người được ủy thác (Nominees)
Nói chung, người được ủy thác của quý vị sẽ nhận tiền lãi giúp quý vị; người này sẽ gởi đến cho quý vị mẫu đơn 1099-INT, tường trình số tiền lãi họ đã nhận khi làm đại diện cho quý vị. Trường hợp quý vị nhận được mẫu 1099-INT, trên đó gồm các khoản tiền lãi không phải của quý vị, quý vị có thể khai số tiền này trên dòng số 5 mẫu Schedule 1 thuộc bộ đơn khai thuế 1040A, hay trên dòng số 5, mẫu Schedule B, thuộc bộ đơn khai thuế 1040. Nếu sử dụng mẫu đơn thuế 1040, sau khi ghi số tiền lãi của người khác trên đơn, viết "Nominee Distribution" (Phân phối Ủy Thác) ngay bên dưới số tiền vừa ghi. Trừ tổng số tiền lãi nhận cho người khác từ tổng số tiền lãi quý vị nhận được trong năm (đây là tiền lãi ghi trên mẫu 1099-OID quý vị nhận được), và ghi kết quả vào dòng 6 của mẫu Schedule B.

Gửi ý kiến của bạn
Vui lòng nhập tiếng Việt có dấu. Cách gõ tiếng Việt có dấu ==> https://youtu.be/ngEjjyOByH4
Tên của bạn
Email của bạn
(Tin VOA) - Tổ chức Phóng viên Không Biên giới (RSF) vào ngày 13/9 ra thông cáo lên án Việt Nam tiếp tục lạm dụng hệ thống tư pháp để áp đặt những án tù nặng nề với mục tiêu loại trừ mọi tiếng nói chỉ trích của giới ký giả. Trường hợp nhà báo tự do mới nhất bị kết án là ông Lê Anh Hùng với bản án năm năm tù. RSF bày tỏ nỗi kinh sợ về bản án đưa ra trong một phiên tòa thầm lặng xét xử ông Lê Anh Hùng hồi ngày 30 tháng 8 vừa qua. Ông này bị kết án với cáo buộc ‘lợi dụng các quyền tự do dân chủ xâm phạm lợi ích của Nhà nước’ theo Điều 331 Bộ Luật Hình sự Việt Nam
Từ đầu tuần đến nay, cuộc tấn công thần tốc của Ukraine ở phía đông bắc đã khiến quân Nga phải rút lui trong hỗn loạn và mở rộng chiến trường thêm hàng trăm dặm, lấy lại một phần lãnh thổ khu vực đông bắc Kharkiv, quân đội Ukraine giờ đây đã có được vị thế để thực hiện tấn công vào Donbas, lãnh phổ phía đông gồm các vùng công nghiệp mà tổng thống Nga Putin coi là trọng tâm trong cuộc chiến của mình.
Tuần qua, Nước Mỹ chính thức đưa giới tính thứ ba vào thẻ thông hành. Công dân Hoa Kỳ giờ đây có thể chọn đánh dấu giới tính trên sổ thông hành là M (nam), F (nữ) hay X (giới tính khác).
Sau hành động phản đối quả cảm của cô trên truyền hình Nga, nữ phóng viên (nhà báo) Marina Ovsyannikova đã kêu gọi đồng hương của cô hãy đứng lên chống lại cuộc xâm lược Ukraine. Ovsyannikova cho biết trong một cuộc phỏng vấn với "kênh truyền hình Mỹ ABC" hôm Chủ nhật: “Đây là những thời điểm rất đen tối và rất khó khăn và bất kỳ ai có lập trường công dân và muốn lập trường đó được lắng nghe cần phải nói lên tiếng nói của họ”.
Mạng Lưới Nhân Quyền Việt Nam cử hành Ngày Quốc tế Nhân Quyền Lần Thứ 73 và Lễ Trao Giải Nhân Quyền Việt Nam lần thứ 20.
Sau hơn 30 năm Liên bang Xô Viết sụp đổ, nhân dân Nga và khối các nước Đông Âu đã được hưởng những chế độ dân chủ, tự do. Ngược lại, bằng chính sách cai trị độc tài và độc đảng, Đảng CSVN đã dùng bạo lực và súng đạn của Quân đội và Công an để bao vây dân chủ và đàn áp tự do ở Việt Nam. Trích dẫn chính những phát biểu của giới lãnh đạo Việt Nam, tác giả Phạm Trần đưa ra những nhận định rất bi quan về tương lai đất nước, mà hiểm họa lớn nhất có lẽ là càng ngày càng nằm gọn trong tay Trung quốc. Việt Báo trân trọng giới thiệu.
Tác giả Bảo Giang ghi nhận: “Giai đoạn trước di cư. Nơi nào có dăm ba cái Cờ Đỏ phất phơ là y như có sự chết rình rập." Tại sao vậy? Để có câu trả lời, mời bạn đọc vào đọc bài viết dưới đây của nhà văn Tưởng Năng Tiến.
Người cộng sản là những “kịch sĩ” rất “tài”, nhưng những “tài năng kịch nghệ” đó lại vô phúc nhận những “vai kịch” vụng về từ những “đạo diễn chính trị” yếu kém. – Nguyễn Ngọc Già (RFA).. Mời bạn đọc vào đọc bài viết dưới đây của phó thường dân/ nhà văn Tưởng Năng Tiến để nhìn thấy thêm chân diện của người cộng sản.
Hoan hỷ chào nhau cầu xưa quá bước Dặm đường im kẽ tóc với chân tơ Tan hợp cười òa. Kia vòm mây trắng Và bắt đầu. Và chấm hết. Sau xưa… . 4.2021 (Gửi hương linh bạn hiền Nguyễn Lương Vỵ, lễ 49 ngày)
Trong mọi hoàn cảnh Anh vẫn không ngừng hoạt động, Anh vẫn cứ đứng ở ngoài nắng - chữ của Mai Thảo. Với tôi, Nhật Tiến - Én Nhanh Nhẹn RS, vẫn cứ mãi là một Tráng Sinh Lên Đường
TIN TỨC
NHẬN TIN QUA EMAIL
Vui lòng nhập địa chỉ email muốn nhận.