Sở Tài Chính Hành Chính- Financial Management Service (FMS) - thuộc Bộ Ngân Khố Quốc Gia Hoa Kỳ là cơ quan chi trả tiền thuế lấy lại (hay refunds) thông qua IRS đã được Quốc Hội giao quyền điều hành chương trình Treasury Offset Program, tạm dịch Chương Trình Cân Đối Ngân Quỹ. Địa chỉ e-mail của cơ quan này là http://www.fms.treas.gov. Tiền của người dân sau khi đóng thuế Liên Bang còn dư, hay tiền họ yêu cầu giữ lại cho thuế phỏng định trong năm tới, có thể giảm đi khi FMS dùng số tiền này để chi trả cho bất kỳ số nợ nào người dân chưa thực hiện trong thời gian trước đó, chẳng hạn tiền trợ cấp nuôi con, tiền thuế tiểu bang, hay tiền vay để đi học đại học.
Hành động "bù trừ" này chỉ xảy ra sau khi Sở Thuế Vụ xác định được số tiền thuế người khai thuế đã đóng dư và chứng thực số tiền này để FMS gởi trả cho người khai thuế, hoặc giữ số tiền thuế đóng dư này theo yêu cầu của người khai thuế cho tiền thuế phỏng định người này sẽ phải đóng trong năm tới. Do đó, Sở Thuế Vụ không thể xác nhận số tiền thuế đóng dư của người dân là bao nhiêu, hoặc xác nhận số tiền phải bù trừ trích từ tiền thuế đóng dư trước khi xem xét hồ sơ khai thuế của người khai thuế. Nếu quý vị còn nợ tiền trợ cấp nuôi con, tiền nợ (không bao gồm thuế) chưa trả cho một cơ quan Liên bang, hay nợ tiền thuế thu nhập của tiểu bang, quý vị nên liên lạc với cơ quan quý vị còn nợ tiền để xem số nợ của quý vị đã được gởi đi để điều chỉnh lại trên tiền refund chưa. Nếu số nợ của quý vị đã được gởi đến cho FMS để cân đối, cơ quan này sẽ dùng số tiền refund, gởi đến cho cơ quan quý vị còn nợ tiền hay người nhận tiền trợ cấp nuôi con để thanh toán số nợ quý vị chưa hoàn tất.
Trong trường hợp tiền refund của quý vị được dùng vào việc cân đối số nợ quý vị chưa đóng FMS sẽ thông báo cho quý vị biết. Thư thông báo sẽ nêu rõ số tiền refund ban đầu của quý vị, số nợ phải cân đối, cơ quan hay người nhận tiền trích từ tiền refund của quý vị đồng thời địa chỉ và số điện thoại liên lạc của họ. Sở Thuế Vụ sẽ không được biết gì về người hay cơ quan nhận số tiền nợ nhưng FMS sẽ báo cho quý vị biết số tiền được trích trực tiếp từ tiền refund của quý vị. Khi nhận được thông báo, nếu quý vị tin chắc rằng quý vị không nợ người hay cơ quan đó số tiền nêu trong thư, hoặc quý vị có nghi vấn về số tiền bị trích ra từ tiền refund của mình, quý vị nên liên lạc cơ quan hay người nhận tiền nêu trong thư thông báo. Quý vị không nên liên lạc với IRS chỉ vì số tiền refund ban đầu trong thư thông báo của FMS khác với số tiền refund trên tờ khai thuế do quý vị lưu giữ.
Nếu quý vị khai thuế chung với người phối ngẫu và không chịu trách nhiệm về số nợ này, nhưng quý vị có quyền được hưởng một phần số tiền refund bởi vì quý vị đã khai chung lợi tức của mình, chịu chung trách nhiệm về các chi phí trong gia đình, hay được quyền hưởng các mức thuế miễn giảm đặc biệt do khai chung hồ sơ thuế, quý vị có thể yêu cầu nhận một phần số tiền refund này khi nộp mẫu đơn 8379 - Yêu Cầu Bảo Vệ Quyền Lợi Được Phân Phối của Người Phối Ngẫu (Form 8379 - Injured Spouse Claim Allocation). Quý vị có thể kèm mẫu đơn 8379 này chung với bản chính mẫu đơn khai thuế 1040, 1040A hoặc 1040EZ. Quý vị cũng có thể nộp riêng mẫu đơn này sau khi biết được về số tiền nợ phải cân đối trích từ tiền refund. Nếu quý vị nộp mẫu đơn 8379 chung với hồ sơ khai thuế của mình, hãy ghi "INJURED SPOUSE" ngay trên góc trái trên của mẫu đơn 1040, 1040A hay 1040EZ. Như vậy Sở Thuế Vụ sẽ xem xét đơn khiếu nại của quý vị trước khi trích số nợ phải trả từ tiền refund của hai vợ chồng. Khi nộp mẫu đơn 8379 chung với hồ sơ khai thuế chính, việc nhận tiền refund của quý vị sẽ chậm lại khoảng 6 hay 8 tuần lễ.
Khi quý vị nộp riêng mẫu đơn 8379, nên chuẩn bị mẫu đơn với đầy đủ số an sinh xã hội của cả hai vợ chồng quý vị theo đúng thứ tự ghi trên mẫu đơn khai thuế đã nộp. Là người phối ngẫu có quyền lợi bị "tổn thất" quý vị phải ký tên vào mẫu đơn. Xin đọc kỹ và theo đúng từng bước hướng dẫn khi điền mẫu đơn 8379 và đính kèm đầy đủ các giấy tờ liên quan được yêu cầu để tránh hồ sơ bị trì hoãn do thiếu sót. Hãy gởi mẫu đơn 8379 đến cơ quan nơi quý vị gởi hồ sơ khai thuế của mình. Thời gian giải quyết hồ sơ có thể kéo dài khoảng 8 tuần. Sở Thuế Vụ sẽ tính toán phần của người vợ/chồng bị thiệt hại do việc cân đối nợ. Trường hợp quý vị hiện đang cư ngụ ở tiểu bang nơi luật về tài sản chung của hai vợ chồng có hiệu lực, IRS sẽ chia số tiền refund của hai người căn cứ theo luật hiện hành của tiểu bang đó. Để biết thêm chi tiết về vấn đề này, quý vị có thể liên lạc với Sở Tài Chính Hành Chính (FMS) qua điện thoại số 1-800-304-3107.
Kể từ số báo này, nếu quý bạn đọc có những thắc mắc hay ở trong những tình huống liên quan đến bài báo đăng ở trên, quý vị có thể gởi thư yêu cầu giải đáp đến cho:
Thúy Chi
IRS - SPEC
1220 SW Third Ave.
M/S 0180
Portland, Oregon 97204
Chúng tôi sẽ lần lượt trả lời hoặc giải đáp các thắc mắc của quý vị dhới hình thức hỏi đáp hoặc bài báo có nội dung liên quan đến các câu hỏi.