Bản tiếng Việt: Thúy Chi - IRS/SPEC
Nếu quý vị nhận được toàn bộ số tiền hưu từ nột quỹ hưu chính thức hay từ quỹ hưu phân phối lợi tức hằng năm của quý vị và nếu quý vị sinh trước năm 1936, quý vị có thể có nhiều cách chọn để đóng thuế trên số tiền phân phối từ quỹ hưu do quý vị đóng góp. Từ sau năm 1986, nếu quý vị nhận được toàn bộ số tiền hưu và đã chọn một trong các phương pháp cho phép để đóng thuế cho số tiền hưu, quý vị không thể thay đổi quyết định và chọn phương pháp khác sau đó.
Tiền hưu phân phối trọn gói (lump-sum distribution) là tiền hưu phân phối cho quý vị trong cùng một năm gồm tất cả số tiền dành dụm trong quỹ hưu, tiền lãi chia, và luôn cả các phần lợi tức được chia thêm. Tất cả các tài khoản do quý vị đóng góp vào chương trình hưu trí chính thức của cơ quan nơi quý vị làm việc, gồm các nguồn lợi tức, phải được gởi đến cho quý vị toàn bộ.
Nếu toàn bộ số tiền hưu này đủ tiêu chuẩn để quý vị có thể áp dụng cách khai thuế phù hợp với tình trạng cá nhân của quý vị, quý vị có thể chọn phhương pháp đóng phần tiền quý vị đã bỏ vào quỹ hưu trước năm 1974 theo mức thuế 20% và xem như đây là tiền kiếm được dưới hình thức đầu tư lâu dài (long-term capital gain). Quý vị cũng có thể áp dụng phương pháp thuế xuất của 10 năm liền trước thời điểm quý vị nhận tiền hưu (ten-year tax option) cho phần tiền hưu còn lại. Chi tiết về phương pháp áp dụng thuế xuất 10 của 10 năm liên tục được trình bày rõ ràng trên ấn bản 575.
Người hay cơ quan phân phối số tiền hưu trọn gói cho quý vị sẽ gởi đến quý vị mẫu thông báo 1099-R, ghi rõ số tiền hưu phân phối phải đóng thuế cùng số tiền nào trong tổng số tiền hưu của quý vị đủ tiêu chuẩn để đóng thuế theo thuế xuất 20%. Nếu quý vị đã nhận tiền trong năm 2004, mà đến ngày 1 tháng 2 năm 2005 quý vị chưa nhận được mẫu 1099-R, xin liên lạc với người hay cơ quan gởi số tiền hưu phân phối cho quý vị.
Quý vị cũng có thể hoãn việc đóng thuế trên số tiền hưu phân phối trọn bộ cho quý vị khi quý vị yêu cầu chủ cơ quan nơi quý vị làm việc chuyển thẳng số tiền hưu được phân phối trọn bộ cho quý vị vào một quỹ hưu cá nhân khác (IRA) hoặc một quỹ hưu nào quý vị có. Ngoài ra, quý vị cũng có thể trì hoãn việc đóng thuế trên số tiền hưu gởi trực tiếp cho quý vị bằng cách chuyển số tiền đã nhận được vào một quỹ hưu cá nhân trong vòng 60 ngày kể từ ngày nhận được số tiền này. Tuy nhiên, khi quý vị chuyển tiền vào một quỹ hưu cá nhân khác, trong tương lai quý vị sẽ không được ưu tiên chọn các phương pháp đóng thuế cho số tiền đã chuyển. Đồng thời, luật thuế vụ quy định trong hầu hết các trường hợp tất cả số tiền phân phối quý vị trực tiếp nhận được từ các chương trình hưu trí của chủ nhân hay cơ quan nơi quý vị làm việc phải được giữ lại 20% để đóng thuế tạm thu như tất cả các nguồn lợi tức khác cho dù quý vị có chuyển ngay số tiền đã nhận vào một quỹ hưu khác trong vòng 60 ngày hay không.
Quý vị cần biết thêm chi tiết về các quy định áp dụng cho các khoản tiền hưu phân phối trọn bộ, gồm các thông tin liên quan đến các khoản hưu phân phối không đủ tiêu chuẩn để áp dụng mức thuế 20% như một nguồn lợi tức kiếm được trên số tiền đầu tư, và các chi tiết về phương pháp đóng thuế theo mức thuế của 10 năm liên tục gần nhất, xin tham khảo thêm ấn bản 575 - Lợi Tức Hằng Năm và Lợi Tức Từ Quỹ Hưu Trí (Publication 575 - Pension and Annuity Income) và hướng dẫn sử dụng mẫu đơn 4972 về cách khai thuế cho các lương hưu phân phối trọn gói (Form 4972 Instruction - Tax on Lump-Sum Distributions).
Nếu quý vị nhận được toàn bộ số tiền hưu từ nột quỹ hưu chính thức hay từ quỹ hưu phân phối lợi tức hằng năm của quý vị và nếu quý vị sinh trước năm 1936, quý vị có thể có nhiều cách chọn để đóng thuế trên số tiền phân phối từ quỹ hưu do quý vị đóng góp. Từ sau năm 1986, nếu quý vị nhận được toàn bộ số tiền hưu và đã chọn một trong các phương pháp cho phép để đóng thuế cho số tiền hưu, quý vị không thể thay đổi quyết định và chọn phương pháp khác sau đó.
Tiền hưu phân phối trọn gói (lump-sum distribution) là tiền hưu phân phối cho quý vị trong cùng một năm gồm tất cả số tiền dành dụm trong quỹ hưu, tiền lãi chia, và luôn cả các phần lợi tức được chia thêm. Tất cả các tài khoản do quý vị đóng góp vào chương trình hưu trí chính thức của cơ quan nơi quý vị làm việc, gồm các nguồn lợi tức, phải được gởi đến cho quý vị toàn bộ.
Nếu toàn bộ số tiền hưu này đủ tiêu chuẩn để quý vị có thể áp dụng cách khai thuế phù hợp với tình trạng cá nhân của quý vị, quý vị có thể chọn phhương pháp đóng phần tiền quý vị đã bỏ vào quỹ hưu trước năm 1974 theo mức thuế 20% và xem như đây là tiền kiếm được dưới hình thức đầu tư lâu dài (long-term capital gain). Quý vị cũng có thể áp dụng phương pháp thuế xuất của 10 năm liền trước thời điểm quý vị nhận tiền hưu (ten-year tax option) cho phần tiền hưu còn lại. Chi tiết về phương pháp áp dụng thuế xuất 10 của 10 năm liên tục được trình bày rõ ràng trên ấn bản 575.
Người hay cơ quan phân phối số tiền hưu trọn gói cho quý vị sẽ gởi đến quý vị mẫu thông báo 1099-R, ghi rõ số tiền hưu phân phối phải đóng thuế cùng số tiền nào trong tổng số tiền hưu của quý vị đủ tiêu chuẩn để đóng thuế theo thuế xuất 20%. Nếu quý vị đã nhận tiền trong năm 2004, mà đến ngày 1 tháng 2 năm 2005 quý vị chưa nhận được mẫu 1099-R, xin liên lạc với người hay cơ quan gởi số tiền hưu phân phối cho quý vị.
Quý vị cũng có thể hoãn việc đóng thuế trên số tiền hưu phân phối trọn bộ cho quý vị khi quý vị yêu cầu chủ cơ quan nơi quý vị làm việc chuyển thẳng số tiền hưu được phân phối trọn bộ cho quý vị vào một quỹ hưu cá nhân khác (IRA) hoặc một quỹ hưu nào quý vị có. Ngoài ra, quý vị cũng có thể trì hoãn việc đóng thuế trên số tiền hưu gởi trực tiếp cho quý vị bằng cách chuyển số tiền đã nhận được vào một quỹ hưu cá nhân trong vòng 60 ngày kể từ ngày nhận được số tiền này. Tuy nhiên, khi quý vị chuyển tiền vào một quỹ hưu cá nhân khác, trong tương lai quý vị sẽ không được ưu tiên chọn các phương pháp đóng thuế cho số tiền đã chuyển. Đồng thời, luật thuế vụ quy định trong hầu hết các trường hợp tất cả số tiền phân phối quý vị trực tiếp nhận được từ các chương trình hưu trí của chủ nhân hay cơ quan nơi quý vị làm việc phải được giữ lại 20% để đóng thuế tạm thu như tất cả các nguồn lợi tức khác cho dù quý vị có chuyển ngay số tiền đã nhận vào một quỹ hưu khác trong vòng 60 ngày hay không.
Quý vị cần biết thêm chi tiết về các quy định áp dụng cho các khoản tiền hưu phân phối trọn bộ, gồm các thông tin liên quan đến các khoản hưu phân phối không đủ tiêu chuẩn để áp dụng mức thuế 20% như một nguồn lợi tức kiếm được trên số tiền đầu tư, và các chi tiết về phương pháp đóng thuế theo mức thuế của 10 năm liên tục gần nhất, xin tham khảo thêm ấn bản 575 - Lợi Tức Hằng Năm và Lợi Tức Từ Quỹ Hưu Trí (Publication 575 - Pension and Annuity Income) và hướng dẫn sử dụng mẫu đơn 4972 về cách khai thuế cho các lương hưu phân phối trọn gói (Form 4972 Instruction - Tax on Lump-Sum Distributions).
Gửi ý kiến của bạn
