Dưới đây là bài “Bạn Có Thể Lấy Lại Thuế Khi Đi Học” của Uỷ Ban Cứu Người Vượt Biển, Ngày 10 tháng 10, 2000.
Cứ mỗi đầu năm, từ đầu tháng Giêng đến giữa tháng Tư, những người ở Mỹ có lợi tức trở nên náo nức trong bổn phận của người đóng thuế: khai thuế lợi tức với Sở Thuế Liên Bang (IRS). Họ trở nên ưu tư vì không biết phải đóng thuế cho chính phủ hoặc được lấy lại tiền thuế.
Bài này giới thiệu về một điều khoản thuế tương đối mới mẻ mà một số sinh viên hay phụ huynh có thể không biết đến. Đó là tiền giảm thuế cho giáo dục (Education Credit). Số tiền này có thể giúp cho người khai thuế lấy lại một khoản tiền thuế không nhỏ, có thể lên đến hàng ngàn Mỹ kim một năm.
Những khoản nào được khai giảm thuế"
Số tiền giảm thuế cho giáo dục được tính trên căn bản học phí và các chi phí liên hệ đến giáo dục dành cho sinh viên đại học hoặc những chương trình đào tạo được chấp thuận bởi Bộ Giáo Dục.
Học phí và những chi phí giáo dục của năm trước hoặc đóng trong năm trước cho ba tháng đầu của năm khai thuế có thể được khai giảm thuế. Chẳng hạn cuối năm 1999 quý vị phải tốn một ngàn Mỹ kim cho học phí và tiền mua sách vở cho ba tháng đầu năm 2000 thì số một ngàn Mỹ kim này có thể được tính để khai giảm thuế cho năm 1999.
Tiền mượn để đóng học phí chỉ được tính kể vào thời điểm đóng tiền học chứ không tính vào thời điểm mượn tiền. Chẳng hạn nếu quý vị mượn tiền năm 1999 nhưng đến năm 2000 mới dùng tiền đó để đóng học phí thì quý vị không thể tính khoản tiền này trong phần khai giảm thuế cho năm 1999 mà phải tính cho năm 2000.
Cũng có những khoản chi phí có phần nào liên quan đến giáo dục nhưng không được tính giảm thuế như: tiền bảo hiểm xe cộ dùng, tiền vận chuyển, chi phí y tế, tiền mướn phòng, các chi phí cá nhân, các chi phí sinh hoạt thể thao, tiền giải trí, hoặc khoản học phí không liên quan đến ngành học chính.
Điềm lưu ý thứ hai là các chi phí phải do chính người khai thuế bỏ ra, tiền vay mượn từ các cơ quan trong chương trình của Bộ Giáo Dục, hoặc tiền của thân nhân giúp đỡ. Còn các chi phí đã được chu cấp bởi học bổng của tư nhân hoặc của các chính phủ tiểu bang hay liên bang (Pell Grant) thì không được tính kể.
Chi phí cho giáo dục phải được trả cho khoá học ba tháng, bốn tháng hoặc sáu tháng. Các thời lượng này phải nằm trong niên khoá chính thức và không bao gồm thời gian định hướng (orientation), tham vấn (counseling), hoặc nghỉ hè (vacation).
Những ai được khai giảm thuế"
Người khai thuế có thể khai giảm thuế cho chính mình nếu là sinh viên, cho vợ hoặc chồng là sinh viên, hoặc cho người phụ thuộc nếu người đó là sinh viên. Người phụ thuộc có thể là con cái hoặc là người được khai trong bản khai thuế như là được chu cấp một phần lớn trong năm vừa qua và người đó đã không tự đứng ra khai thuế cho chính mình. Đây là điều cần lưu ý. Một người đã khai là phụ thuộc nơi người khác trong bản khai thuế của người đó thì không thể tự mình lại đứng ra xin giảm thuế cho chính mình lần nữa.
Các chương trình giảm thuế
Tiền khai giảm thuế gồm có hai loại: Hope Scholarship (học bổng Hy Vọng) và Lifetime Learning Tax Credit (khoản giảm thuế mãn đời về giáo dục).
Tuy mang danh học bổng nhưng Hope Scholarship thực ra không phải là học bổng mà là khoản tiền khai giảm thuế từ số tiền thuế lẽ ra phải trả. Điều này khác với các khoản được miễn thuế, vốn được khấu trừ vào tiền thu nhập trước khi trả thuế.
Số tiền tối đa có thể khai giảm thuế trong chương trình Hope Scholarship là một ngàn rưởi Mỹ kim một năm cho mỗi người trong hộ (bao gồm người khai thuế, vợ hoặc chồng, và những người phụ thuộc). Chẳng hạn nếu trong hộ có hai người đang học đại học, thì có thể khai trừ thuế tối đa là ba ngàn Mỹ kim.
Tuy nhiên vì đây là phần khai giảm thuế, mức thực sự được giảm không thể nào vượt quá mức thuế phải đóng. Chẳng hạn nếu phần thuế lẽ ra phải trả chỉ có một ngàn Mỹ kim thì chỉ được khai trừ đúng một ngàn Mỹ kim mà thôi. Nói cách khác, trong chương trình Hope Scholarship không thể có tình trạng giảm thuế quá hơn là số tiền nợ thuế.
Một điều cần lưu ý là mỗi người khai thuế chỉ được sử dụng chương trình Hope Scholarship trong hai năm khai thuế mà thôi. Hơn nữa, chương trình này chỉ áp dụng cho sinh viên học bán ghời gian trở lên và đang ở năm thứ nhất hoặc năm thứ hai đại học, và thu nhập của người khai thuế không quá 40 ngàn Mỹ kim một năm nếu độc thân hoặc 80 ngàn Mỹ kim một năm nếu vợ chồng khai chung.
Chương trình thứ hai là Lifetime Learning Tax Credit (LLTC). Cũng giống như chương trình Hope Scholarship, LLTC là khoản tiền giảm thuế dành cho vấn đề giáo dục. Tuy nhiên khác với Hope Scholarship, LLTC chỉ cho phép khai giảm thuế tối đa là một ngàn Mỹ kim một năm cho cả gia đình. Nhưng bù lại LLTC không bị giới hạn vào hai năm khai thuế hay hai năm đầu đại học; hễ có người trong hộ đang học đại học hoặc cao hơn là có quyền khai giảm thuế.
Các người khai thuế với thu nhập hàng năm dưới 40 ngàn Mỹ kim nếu độc thân hoặc dưới 80 ngàn Mỹ kim nếu vợ chồng khai chung thì được quyền khai giảm thuế ở mức 20% của tổng số chi phí cho vấn đề giáo dục và không được quá một ngàn Mỹ kim một năm (sau ngày 1 tháng 1, 2003 thì đỉnh số này được tăng lên thành hai ngàn Mỹ kim một năm). Tỉ lệ này sẽ giảm dần đi và những ai với thu nhập hàng năm trên 50 ngàn Mỹ kim nếu độc thân hoặc trên 100 ngàn Mỹ kim nếu vợ chồng khai chung thì không được hưởng chương trình LLTC nữa.
Làm sao để khai giảm thuế"
Để được hưởng khoản khai giảm thuế Hope Scholarship và LLTC quý vị cần điền mẫu IRS Form 8863 kèm với tờ báo cáo của nhà trường, trong đó có ghi tên, địa chỉ, và mã số của trường học; tên, tuổi, địa chỉ và số căn cước của người đi học; tình trạng học toàn thời gian hay bán thời gian; và cấp bực đại học (đại học bốn năm, cao học hay tiến sĩ). Hàng năm nhà trường đều phải gởi bản báo cáo này về cho mỗi sinh viên. Gởi kèm với IRS Form 8863 quý vị cần cung cấp tin tức về học phí và những khoản chi phí liên quan cũng như các khoản học bổng, tiền trợ cấp giáo dục, và căc khoản thu nhập không phải đóng thuế.
Mỗi người chỉ có quyền khai cho một trong hai loại chương trình giảm thuế này. Tuy nhiên một gia đình có thể khai giảm thuế cho cả hai chương trình kể trên cùng lúc. Nghĩa là nếu trong một gia đình có nhiều người thì một người có thể khai giảm thuế qua chương trình LLTC và người khác qua chương trình Hope.
Chương trình Hope Scholarship và Lifetime Learning Tax Credit chỉ bắt đầu áp dụng từ ngày 1 tháng Giêng năm 1998. Những ai chưa khai giảm thuế trong hai chương trình này cho năm 1998 và năm 1999 thì nay có thể xin khai bổ túc để lấy lại thuế của những năm trước.
Chương Trình Giúp Khai Thuế
Trong năm 2001 Uỷ Ban Cứu Người Vượt Biển sẽ mở rộng thêm chương trình giúp đồng hương khai thuế. Trong năm nay, chương trình giúp khai thuế giới hạn ở Bắc Virginia, Houston, và Quận Cam. Trong năm tới chúng tôi sẽ mở rộng thêm ở nhiều nơi khác. Chương trình này chỉ dành cho những gia đình có thu nhập thấp.
Để tiện cho chúng tôi sắp xếp nhân sự, xin quý vị đồng hương nào muốn được hướng dẫn khai thuế liên lạc trước để ghi danh theo các địa điểm sau đây:
Vùng Hoa Thịnh Đốn: 703-205-3916; Vùng Camden/Philadelphia: 856-963-9500; Vùng Houston: 281-530-6888; Vùng Sacramento: 916-395-2156; Vùng Orange County: 714-775-2214.
Khi liên lạc xin quý vị cung cấp địa chỉ và số điện thoại. Đầu năm 2001 chúng tôi sẽ liên lạc để thông báo về ngày giờ và địa điểm hướng dẫn khai thuế.
Gửi ý kiến của bạn
