Hôm nay,  

Ví Dụ Về Cách Tính Tiền Hưu Tối Thiểu Bắt Buộc Phân Phối

18/11/200800:00:00(Xem: 21730)
Ví Dụ Về Cách Tính Tiền Hưu Tối Thiểu Bắt Buộc Phân Phối
Cho Người Sau Tuổi 70.5
Thúy Chi - IRS/SPEC/Publication 590
1. Thư của bác Liên Nguyễn:
"Tôi sinh năm 1937, ngày 1 tháng 10. Tôi được 70 tuổi rưỡi trong năm 2008. Khi còn đi làm tôi có bỏ tiền vào quỹ hưu IRA cho mình. Tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2007, tiền trong quỹ hưu của tôi là $26,500. Tính đến nay tôi không có khoản tiền nào bỏ thêm vào hay lấy ra từ quỹ hưu của tôi. Tôi nghe nói đến ngày 1 tháng 4 năm 2009 tôi phải bắt đầu rút một khoản tiền hưu tối thiểu ra khỏi quỹ hưu của mình, điều này có đúng không" Xin cho biết số tiền phải rút ra trong năm tới của tôi là bao nhiêu""
Cảm ơn bác Liên đã gởi câu hỏi liên quan đến vấn đề tiền hưu phân phối tối thiểu bắt buộc của người ở tuổi sau 70 (required minimum distribution). Để trở lời bác, và những người thuộc những trường hợp tương tự, trước hết, xin được giải thích rõ hơn những thuật ngữ thuế vụ thường dùng ở đây.
- Các khoản tiền bỏ vào quỹ hưu: Contributions
- Các khoản tiền được phân phối từ một quỹ hưu: Distributions
- Số tiền hiện có trong một quỹ hưu tính trên một thời điểm nhất định nào đó, chẳng hạn, tính đến cuối năm, ngày 31 tháng 12: IRA account balance
- Kỳ phân phối tiền hưu: Distribution period
- Tuổi thọ phỏng chừng của người người chủ quỹ hưu (và người phối ngẫu): Life expectancy/joint life expectancy
- Bảng tính tuổi tuổi thọ phỏng chừng: Life expectancy table.
Đối với trường hợp của bác Liên, bác được 71 tuổi trong năm 2008 (71 = 2008 - 1937). Bắt đầu từ ngày 1 tháng 4 năm 2009 sau khi bác đủ 70 tuổi rưỡi (vì bác Liên sinh ngày 1 tháng 10 năm 1937, vào ngày 1 tháng 4 năm 2008, bác chưa đủ 70.5 tuổi, nên trước ngày 1 tháng 4 năm 2009, bác sẽ nhận được các khoản tiền hưu phân phối).
Trong thư bác cho biết kể từ ngày 31 tháng 12 năm 2007 bác đã không có thêm hay bớt bất cứ khoản tiền nào từ quỹ hưu của mình, số tiền hiện có trong quỹ hưu (account balance) của bác là $26,500.
Để tính được số tiền hưu bắt buộc phải trích ra từ quỹ hưu của một người đã được 71 tuổi, quý vị phải dùng bảng tính số III trong phần phụ lục Appendix C, trên ấn bản 590 của Sở Thuế Vụ, trang 104 (Table III, Appendix C, IRS Publication 590, page 104). Bảng tính này cho thấy số kỳ phân phối (distribution period) tiền hưu tối thiểu từ quỹ hưu của bác là 26.5. Nói cách khác, bác có thể sống thêm được 26.5 năm nữa, nên số tiền bác bắt buộc phải trích từ quỹ hưu của bác (required minimum distribution) cho năm 2008 sẽ là : $26,500 : 26.5 = $1,000. Vào ngày 1 tháng 4 năm 2009 sắp tới, bác sẽ nhận được số tiền này trích từ quỹ hưu của bác.

Nếu bác không trích hay nhận đủ mức phân phối tối thiểu này, bác sẽ phải đóng 50% mức thuế phạt trên số tiền không lấy ra từ quỹ hưu IRA của mình. Ví dụ: Trong năm 2009, nếu bác chỉ nhận hay trích ra $500, bác sẽ bị phạt $250 trên số tiền $500 chưa trích ra cho năm 2009 theo quy định.
2. Thư của ông Đặng Bình An:
Tôi sinh ngày 12 tháng Tám, năm 1938. Năm nay tôi đã đủ 70.5 tuổi. Vợ tôi 56 tuổi sẽ  là người thừa hưởng quỹ hưu của tôi khi tôi qua đời. Tính đến cuối năm 2007, tiền hưu còn trong quỹ hưu của chúng tôi là $30,100. Xin cô cho biết làm sao tính được số tiền hưu tối thiểu phải rút ra từ quỹ hưu của tôi để không bị phạt"
Thưa ông An, tương tự như trường hợp của bác Liên vừa nêu, ông cũng phải trích một khoản tiền bắt buộc từ quỹ hưu của mình. Căn cứ trên những chi tiết do ông cho biết, chúng tôi xin trả lời ông như sau:
o Ông sinh ngày 12 tháng 8 năm 1938; tính đến ngày 12 tháng 8 năm 2008, ông đã 70 tuổi, và đến ngày 12 tháng 2 năm 2009 ông sẽ đủ 70.5 tuổi. Như vậy trước ngày 1 tháng 4 năm 2009, ông sẽ nhận được số tiền hưu phân phối bắt buộc từ quỹ hưu của ông.
o Ông cho biết ông đã không bỏ thêm tiền vào quỹ hưu và cũng không trích ra khoản tiền nào tính từ ngày 31 tháng 12 năm 2007, Tiền trong quỹ hưu của ông (account balance) của ông vẫn có thể thay đổi, nghĩa là tăng hoặc giảm, do ảnh hưởng của việc đầu tư tiền trong quỹ hưu của ông. Nhưng tạm xem số tiền là $30,100 để tính khoản tiền hưu tối thiểu ông phải trích ra từ quỹ hưu của mình trước ngày 1 tháng 4 năm 2009.
o Vì vợ ông năm nay 56 tuổi, trẻ hơn ông trên 10 tuổi, và bà là người thừa hưởng duy nhất quỹ hưu IRA của ông, nên ông phải sử dụng bảng tính số II trên phần phụ lục của ấn bản 590. Để tính số tiền hưu tối thiểu phải rút ra, nếu ông chọn phương pháp cộng chung tuổi của hai người (joint life expectancy) và phỏng đoán tuổi thọ của người thừa hưởng quỹ hưu của ông sau khi ông qua đời, kỳ phân phối tiền hưu tối thiểu (distribution period) của ông cho năm 2009 là 30.3 (publication 590, page 97).
o Như vậy, số tiền tối thiểu ông phải rút ra trong năm 2009 là: $30,100 : 30.3 = $993.
Xin quý vị tham khảo thêm chi tiết về việc tính tiền hưu phân phối tối thiểu từ ấn bản 590 của Sở Thuế Vụ Liên Bang để có thể hiểu rõ hơn. Quý vị có thể in ấn bản 590 trực tiếp từ mạng thông tin điện tử của Sở Thuế Vụ tại địa chỉ www.irs.gov, hoặc gọi điện thoại cho IRS, số 1-800-829-3676 để yêu cầu nhận ấn bản gởi đến tận nhà cho quý vị.

Gửi ý kiến của bạn
Vui lòng nhập tiếng Việt có dấu. Cách gõ tiếng Việt có dấu ==> https://youtu.be/ngEjjyOByH4
Tên của bạn
Email của bạn
)
Sky River Casino vô cùng vui mừng hào hứng tổ chức chương trình Ăn Tết Nguyên Đán với những giải thưởng thật lớn cho các hội viên Sky River Rewards. Chúng tôi cũng xin kính chúc tất cả Quý Vị được nhiều may mắn và một Năm Giáp Thìn thịnh vượng! Trong dịp đón mừng Năm Mới Âm Lịch năm nay, 'Đội Múa Rồng và Lân Bạch Hạc Leung's White Crane Dragon and Lion Dance Association' đã thực hiện một buổi biểu diễn Múa Lân hào hứng tuyệt vời ở Sky River Casino vào lúc 11:00 AM ngày 11 Tháng Hai. Mọi người tin tưởng rằng những ai tới xem múa lân sẽ được hưởng hạnh vận.
Theo một nghiên cứu mới, có hơn một nửa số hồ lớn trên thế giới đã bị thu hẹp kể từ đầu những năm 1990, chủ yếu là do biến đổi khí hậu, làm gia tăng mối lo ngại về nước cho nông nghiệp, thủy điện và nhu cầu của con người, theo trang Reuters đưa tin vào 8 tháng 5 năm 2023.
(Tin VOA) - Tổ chức Phóng viên Không Biên giới (RSF) vào ngày 13/9 ra thông cáo lên án Việt Nam tiếp tục lạm dụng hệ thống tư pháp để áp đặt những án tù nặng nề với mục tiêu loại trừ mọi tiếng nói chỉ trích của giới ký giả. Trường hợp nhà báo tự do mới nhất bị kết án là ông Lê Anh Hùng với bản án năm năm tù. RSF bày tỏ nỗi kinh sợ về bản án đưa ra trong một phiên tòa thầm lặng xét xử ông Lê Anh Hùng hồi ngày 30 tháng 8 vừa qua. Ông này bị kết án với cáo buộc ‘lợi dụng các quyền tự do dân chủ xâm phạm lợi ích của Nhà nước’ theo Điều 331 Bộ Luật Hình sự Việt Nam
Từ đầu tuần đến nay, cuộc tấn công thần tốc của Ukraine ở phía đông bắc đã khiến quân Nga phải rút lui trong hỗn loạn và mở rộng chiến trường thêm hàng trăm dặm, lấy lại một phần lãnh thổ khu vực đông bắc Kharkiv, quân đội Ukraine giờ đây đã có được vị thế để thực hiện tấn công vào Donbas, lãnh phổ phía đông gồm các vùng công nghiệp mà tổng thống Nga Putin coi là trọng tâm trong cuộc chiến của mình.
Tuần qua, Nước Mỹ chính thức đưa giới tính thứ ba vào thẻ thông hành. Công dân Hoa Kỳ giờ đây có thể chọn đánh dấu giới tính trên sổ thông hành là M (nam), F (nữ) hay X (giới tính khác).
Sau hành động phản đối quả cảm của cô trên truyền hình Nga, nữ phóng viên (nhà báo) Marina Ovsyannikova đã kêu gọi đồng hương của cô hãy đứng lên chống lại cuộc xâm lược Ukraine. Ovsyannikova cho biết trong một cuộc phỏng vấn với "kênh truyền hình Mỹ ABC" hôm Chủ nhật: “Đây là những thời điểm rất đen tối và rất khó khăn và bất kỳ ai có lập trường công dân và muốn lập trường đó được lắng nghe cần phải nói lên tiếng nói của họ”.
Mạng Lưới Nhân Quyền Việt Nam cử hành Ngày Quốc tế Nhân Quyền Lần Thứ 73 và Lễ Trao Giải Nhân Quyền Việt Nam lần thứ 20.
Sau hơn 30 năm Liên bang Xô Viết sụp đổ, nhân dân Nga và khối các nước Đông Âu đã được hưởng những chế độ dân chủ, tự do. Ngược lại, bằng chính sách cai trị độc tài và độc đảng, Đảng CSVN đã dùng bạo lực và súng đạn của Quân đội và Công an để bao vây dân chủ và đàn áp tự do ở Việt Nam. Trích dẫn chính những phát biểu của giới lãnh đạo Việt Nam, tác giả Phạm Trần đưa ra những nhận định rất bi quan về tương lai đất nước, mà hiểm họa lớn nhất có lẽ là càng ngày càng nằm gọn trong tay Trung quốc. Việt Báo trân trọng giới thiệu.
Tác giả Bảo Giang ghi nhận: “Giai đoạn trước di cư. Nơi nào có dăm ba cái Cờ Đỏ phất phơ là y như có sự chết rình rập." Tại sao vậy? Để có câu trả lời, mời bạn đọc vào đọc bài viết dưới đây của nhà văn Tưởng Năng Tiến.
Người cộng sản là những “kịch sĩ” rất “tài”, nhưng những “tài năng kịch nghệ” đó lại vô phúc nhận những “vai kịch” vụng về từ những “đạo diễn chính trị” yếu kém. – Nguyễn Ngọc Già (RFA).. Mời bạn đọc vào đọc bài viết dưới đây của phó thường dân/ nhà văn Tưởng Năng Tiến để nhìn thấy thêm chân diện của người cộng sản.
NHẬN TIN QUA EMAIL
Vui lòng nhập địa chỉ email muốn nhận.